Зміст

·        Спостережна Рада, що представлена Комітетом з ризик-менеджменту;

·        Правління банку, що частково делегує свої функції відповідним комітетам - Кредитним, Комітету по управлінню активами і пасивами, Бюджетному, Тарифному;

·        управління ризиками  - підрозділ банку, на який покладені функції по ідентифікації ризиків, що властиві діяльності банку, визначення джерел їх походження (виникнення), шляхів мінімізації та аналізу стану банківських ризиків, здійснення моніторингу цих ризиків та інше; 

·        філії – в процесі здійснення операцій в межах установлених для них індивідуальних лімітів.

Система управління ризиками ВАТ КБ „Хрещатик” постійно вдосконалюється і спрямована не лише на виконання вимог та рекомендацій Національного банку України, зовнішніх аудиторів, міжнародних рейтингових агентств, Базельського комітету з банківського нагляду, а і на прийняття упереджувальних заходів по запобіганню втрати банком активів, доходів, капіталу, платоспроможності, ліквідності, а також на відповідальне ставлення до коштів клієнтів та гарантоване виконання усіх зобов’язань перед клієнтами Банку.

Система управління ризиками ВАТ КБ „Хрещатик” включає систему лімітів і обмежень, систему інформаційно-аналітичної підтримки, систему ціноутворення по активних і пасивних операціях, методологічне забезпечення. Управління ризиками здійснюється на консолідованій основі.

Спостережною Радою Банку затверджено Політику управління ризиками, яка визначає основні принципи і практичні підходи по прийняттю, контролю і мінімізації банківських ризиків і розглядається як найважливіша складова загальної політики банку, спрямованої на виконання його стратегічних завдань і цілей. Політика управління ризиками містить принципи, систему, мету, основні завдання управління ризиками, визначення ризиків банківської діяльності, повноваження і відповідальність структурних підрозділів банку по управлінню ризиками і т.д. Політика управління ризиками поширюється на всі операції банку, пов'язані з ризиками, які при відповідних обставинах можуть привести до небажаних змін в обсягах доходності/вартості і структури активів/пасивів.  

Відповідно до Політики управління ризиками банку існують наступні категорії ризику, а саме:

·        кредитний ризик,

·        ризик ліквідності,

·        процентний ризик,

·        валютний ризик,

·        операційний ризик,

·        ринковий ризик,

·        ризик репутації,

·        юридичний ризик,

·        стратегічний ризик,

·        ризик інформаційних технологій.

Однак ці категорії не є взаємовиключними оскільки будь-який продукт або послуга може наражати банк на декілька видів ризиків. Однак для зручності аналізу ці ризики виявляються та оцінюються окремо.

З метою управління операційним ризиком, його контролю і мінімізації в Банку розроблені та затверджені внутрішні нормативні документи, що регламентують банківські операції (положення, інструкції, порядки, технологічні карти, тощо), зокрема Положення про організацію операційної діяльності ВАТ КБ „Хрещатик”.

На виконання вимог зазначеного Положення в банку впроваджено внутрішній контроль обліку операцій, які виконуються відповідальними виконавцями операційного департаменту, для забезпечення уникнення операційних ризиків шляхом проведення попереднього, поточного та подальшого  контролю; здійснено розподіл повноважень між фронт-офісом та бек-офісом; впорядковано процес проходження операцій в Банку, розподіл обов’язків, строки формування, одержання первинних документів, здійснення бухгалтерських проводок та процедур контролю шляхом затвердження графіку документообороту.

Проводиться аналіз прав доступу та надання повноважень відповідальним виконавцям операційного департаменту в системі автоматизації банку відповідно до Порядку отримання/зміни прав доступу та визначення повноважень в системі автоматизації (АБС SRBANK4) або інших програмних продуктах.     

В Банку впроваджено щоденний фінансовий моніторинг за операціями, які здійснюються відповідальними виконавцями операційного департаменту.

Банком проводиться робота з підтримки на належному рівні технічного і технологічного забезпечення його діяльності, що мінімізує ризик інформаційних технологій, зокрема: розміщення програмних комплексів на таких комп'ютерах, що повинні забезпечити їх надійне функціонування; застосовуються заходи для забезпечення безперебійного електроживлення і наявності резервних каналів зв'язку; перевіряється виконання вимог по організації захисту інформації в програмно-технічних комплексах відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

Операційні системи банку забезпечують керівництво банку достатньою інформацією для прийняття виважених управлінських рішень. Ці системи генерують велику кількість звітів, що містять інформацію щодо всіх ділянок банку.

З метою удосконалення процесу управління операційно-технологічним ризиком, у тому числі: ідентифікації таких ризиків, їх контролю та мінімізації, виявлення слабких місць в діяльності банку,  удосконалення внутрішньої нормативної бази банку, технологічних процесів обробки інформації, технологічних карт здійснення операцій, адміністративного та облікового контролю, забезпечення безперервної роботи банку, удосконалення різних напрямків діяльності банку, підвищення рівня кваліфікації персоналу, запобігання шахрайству, тощо, в Банку запроваджено ведення карт ризиків як складової внутрішніх нормативних документів банку, а також організовано збір та накопичення інформації щодо подій (випадків), які мали місце в банку та можуть привести до непередбачених витрат та/або негативно вплинути на репутацію банку.

Управління ризиком ліквідності базується на таких принципах: перевага пріоритету ліквідності перед прибутковістю; зважений підхід до формування та підтримання на належному рівні ліквідних засобів банку, уникнення як їх надлишку, так і дефіциту; планування та прогнозування дій банку у разі виникнення незбалансованої ліквідності, критичних і кризових ситуацій; урахування взаємозв’язку ризику ліквідності з іншими ризиками діяльності банку.

З метою якісного управління ризиком ліквідності та його мінімізації в Банку створено Комітет по управлінню активами та пасивами, основним завданням якого є розробка та контроль за виконанням комплексу заходів, спрямованих на забезпечення необхідного рівня ліквідності, платоспроможності, прибутковості, зменшення валютних і процентних ризиків, ефективне використання ресурсної бази.

У всіх внутрішніх положеннях, посадових інструкціях, а крім того, наказами та розпорядженнями,  визначені повноваження та відповідальність працівників відповідних структурних підрозділів Банку (філій) за здійснення  щоденного контролю за проведенням банківських фінансових операцій, в т.ч. за дотриманням нормативів ліквідності, розроблені та впроваджені внутрішні положення, якими регламентується процес управління ліквідністю. Крім того, в Банку щомісяця складається платіжний календар. На випадок нестандартної ситуації з ліквідністю, що може послужити причиною негативних наслідків, у банку розроблений план заходів на випадок кризових ситуацій.

Для ефективного управління кредитним ризиком в банку створено Кредитний комітет ВАТ КБ „Хрещатик” по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, Кредитний комітет ВАТ КБ „Хрещатик” по кредитуванню фізичних осіб та кредитні комітети в філіях, яким встановлені ліміти щодо кредитних операцій. В Банку існує відповідна нормативна база з цього питання (кредитна політика, положення про кредитування, процедури з кредитування, методика оцінки фінансового стану позичальників/контрагентів, процедури та технологічні карти, інші положення та методики, порядки, стандарти, тощо).

З метою управління індивідуальним кредитним ризиком структурні підрозділи Банку здійснюють аналіз кожного кредитного/інвестиційного проекту та надають відповідні висновки кредитним  комітетам банку.

Якщо обсяг кредиту перевищує повноваження Кредитного комітету, рішення по кредитному/інвестиційному проекту після розгляду Кредитним комітетом приймається Правлінням банку. Для мінімізації індивідуального кредитного ризику ВАТ КБ „Хрещатик” встановлені індивідуальні ліміти щодо обсягів здійснення активних операцій, зокрема - граничні обсяги заборгованості за кредитами на одного позичальника за рішенням кредитного комітету філії.

З метою диверсифікації фінансових ризиків при здійсненні активних операцій банком, мінімізації кредитних ризиків ВАТ КБ „Хрещатик” затверджено оптимальний перелік страхових випадків, які підлягають страхуванню в акредитованих банком страхових компаніях.

Для визначення реальної ринкової вартості об’єктів застави, що пропонується позичальниками банку у якості забезпечення за наданими кредитами, керівництво банку прийняло рішення про залучення оціночних компаніях для здійснення незалежної експертної оцінки ринкової вартості запропонованого забезпечення. Розроблено та впроваджено порядок роботи із заставою за кредитними операціями  банку та типові форми для огляду і оцінки майна. По кожному предмету застави розглядається питання щодо доцільності прийняття в забезпечення запропонованого майна, аналізується його ринкова вартість та ліквідність, у разі прийняття майна в забезпечення - вносяться відповідні записи до державних реєстрів та страхується майно на весь термін дії кредитної угоди. Запроваджено ведення контрольної оперативної картки документального виконання рішень Кредитного комітету (Правління) ВАТ КБ „Хрещатик” по кожному наданому кредиту.

Управління портфельним кредитним ризиком базується на аналізі звітності банку, який включає аналіз кредитного портфеля у розрізі категорій кредитів (стандартна, субстандартна, під контролем, сумнівна, безнадійна), дебіторської заборгованості, цінних паперів, залишків на коррахунках в інших банках, обсяг заборгованості за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами, обсягів сформованих відповідних резервів, а також концентрації кредитних вкладень банку в галузі економіки країни. 

Управління ризиками та казначейство контролює ризик концентрації кредитів на одного позичальника та їх лімітування шляхом зіставлення розміру максимальної заборгованості перед банком по групі взаємозалежних контрагентів і розміру регулятивного капіталу банку при кожній новій видачі кредиту одному або декільком контрагентам із групи і по інсайдерам (по кожному і по усім в цілому)  відповідно до вимог Національного банку України.

Банк проводить виважену політику при наданні міжбанківських кредитів та встановленні і веденні кореспондентських відносин з іншими банками.

З метою мінімізації ризиків щодо міжбанківського кредитування  в банку  розроблено та впроваджено Положення про встановлення лімітів на банки-контрагенти та контроль за їх використанням. Відповідно до вищезгаданого положення управлінням ризиками щомісячно здійснюється робота по формуванню бази даних фінансової звітності банків-контрагентів та розрахунок величини глобального ліміту на такий банк з подальшим його розподілом на ліміти за видами операцій.

З метою якісного управління валютним ризиком Правлінням банку затверджено Положення  про  здійснення контролю за станом валютної позиції в  іноземній  валюті  та  банківських  металах та її перерозподілом  між установами ВАТ КБ „Хрещатик” та інші нормативні документи банку, у т.ч. технологічні карти.

Основним джерелом інформації для оцінки валютного ризику є валютна позиція банку. Валютна позиція визначається щоденно, окремо щодо кожної іноземної валюти та кожного банківського металу.

З метою зменшення валютного ризику банком встановлюються ліміти відкритої валютної позиції в іноземній валюті та банківських металах для структурних підрозділів банку, які встановлюються Комітетом по управлінню активами та пасивами, розрахунок та контроль за їх дотриманням філіями та головним банком здійснюються казначейством банку та управлінням ризиками.

Банк має невелике співвідношення обсягу валютної позиції до регулятивного капіталу та її вплив на капітал.

В банку створено управління дилінгу, метою створення та діяльності якого є забезпечення проведення операцій на міжбанківському ринку України по залученню і розміщенню ресурсів в національній та іноземних валютах, а також операцій купівлі/продажу валюти для забезпечення потреб банку та клієнтів Банку на міжбанківському ринку України.

При проведенні валютних операцій (укладання угод) банком використовується система Reuters Diling та Telex. Реєстрація всіх угод здійснюється через систему Val-Cli (система підтвердження валютних угод).

Функції валютного контролю в Банку покладено на управління валютного контролю та міжнародних розрахунків.

Поточні функції агента валютного контролю покладено на уповноважених працівників банку, які засвідчують необхідні документи своїм підписом з позначкою „валютний контроль” (операційний департамент, департамент роздрібного бізнесу). Також призначено відповідальні особи на щоденне встановлення курсів купівлі-продажу готівкової іноземної валюти,  банківських металів та операцій з чеками. Послідуючий контроль здійснюється управлінням валютного контролю та міжнародних розрахунків.

Фінансовий моніторинг за проведенням валютних операцій банку здійснюється у відповідності з вимогами розроблених Програм здійснення фінансового моніторингу.

При оцінці валютного ризику управління ризиками використовує Var-метод для здійснення контролю за ризиком, пов’язаним з переоцінкою відкритої валютної позиції (актив під ризиком) в доларах США і євро у зв’язку із зміною валютного курсу.

Перспективне прогнозування курсів іноземних валют здійснюється департаментом роздрібного бізнесу (готівкової) та управлінням дилінгу (безготівкової).

З метою управління процентним ризиком (ризиком зміни процентної ставки), зростання якого може негативно вплинути на прибутковість та капітал банку, так і на економічну вартість його активів, зобов’язань та позабалансових інструментів Банк здійснює певну роботу на підставі внутрішніх положень, якими регламентується процес управління процентним ризиком.

Процентна політика банку спрямована на визначення і встановлення оптимальних цін на активні і пасивні операції банку, які б забезпечували прибутковість операцій та конкурентоспроможність на ринку банківських послуг.

Процентна політика розробляється казначейством банку (з урахуванням пропозицій структурних підрозділів банку), розглядається Комітетом по управлінню активами та пасивами, затверджується Правлінням банку. Відповідно до Процентної політики Банку з метою мінімізації процентного ризику та виконання бізнес – плану Банку та філій - затверджується рівень процентних ставок по активних та пасивних операціях у розрізі банківських продуктів та строків.

Прогнозування рівня процентних ставок здійснюється на стадії складання перспективних і поточних планів, доведення до філій і структурних підрозділів головного банку показників процентної маржі  і спреда, уточнюється щомісяця шляхом вивчення ринку банківських послуг і ухвалення рішення Комітетом по управлінню активами і пасивами.

Стан додержання встановлених Банком процентних ставок контролюється та аналізується казначейством, управлінням ризиками та іншими відповідними структурними підрозділами банку при розгляді кожного кредитного проекту, при впровадженні нових банківських продуктів, при вивченні ринку банківських послуг та конкурентоспроможності банку, при аналізі процентного ризику,  результати аналізу надаються керівництву Банку.

Для ефективного управління процентним ризиком казначейство щоденно проводить розрахунок процентного ризику  в частині обсягів платних активів та пасивів, середньозважених процентів за активами та пасивами, перевищення обсягів та процентних ставок. На основі розрахованих даних здійснюється прогноз розміру процентної маржі на місяць, аналізується чутливість (еластичність) очікуваного чистого процентного доходу до змін процентних ставок. Проводиться моніторинг характеру ризику різних складових. На підставі аналізу розрахунків казначейства управління ризиками щомісячно аналізує стан процентного ризику банку з урахуванням динаміки та про результати аналізу інформує керівництво.

З метою встановлення внутрішньої вартості ресурсів та аналізу ступеню ефективності діяльності структурних підрозділів та установ банку впроваджено методику визначення трансфертної ціни ресурсів, яка регламентує порядок визначення  ціни  купівлі/продажу ресурсів за видами валют та базується на основних принципах централізованої моделі управління ліквідністю ВАТ КБ „Хрещатик

З метою мінімізації ринкового ризику Банком постійно аналізуються стан процентного, валютного ризиків та здійснюються відповідні заходи щодо їх контролю та мінімізації, про що було зазначено вище.

Разом з цим, Банком створюються у повному обсязі резерви під активні операції, на розмір яких впливає ринкова вартість заставленого майна. Банком у т.ч. створюється і резерв під цінні папери, яким хеджується негативний вплив змін вартості цінних паперів тих емітентів, щодо яких немає активного ринку.

Слід зазначити, що з метою мінімізації ринкових та кредитних ризиків аналізується фінансовий стан емітента цінних паперів та визначається їх реальна ринкова вартість (існування активного ринку та коливання вартості цінного паперу).

Також під час розгляду інвестиційних проектів або кредитних справ підрозділами Банку аналізується  ринковий ризик продукції позичальника по наступних ключових показниках (у т.ч. з використанням Інтернету): короткий опис ринку; доля (сегмент) ринку позичальника на ринку; ступінь ліквідності продукції позичальника (попит); перелік постачальників сировини та матеріалів для виробництва продукції; перелік основних (стратегічних) покупців продукції позичальника; мережа збуту продукції; цінова політика; SWOT-позиція (сильні та слабкі сторони бізнесу, можливості та загрози); основні конкуренти.

Для кількісного вимірювання, моніторингу та хеджування ринкового ризику розроблене Положення про застосування VaR-методології в ВАТ КБ “Хрещатик”, а також відповідне програмне забезпечення.

З метою мінімізації юридичного ризику в ВАТ КБ „Хрещатик” створене та функціонує юридичне управління згідно з Положенням про юридичне управління та у відповідності до чинного законодавства України.

В банку існує адекватна, ефективна та доведена до виконавців внутрішня нормативна база (положення, процедури, методики, технологічні карти, тощо) з різних питань, що охоплюють всі сфери діяльності банку.

Одним з механізмів контролю та забезпечення дотримання законодавства є опрацювання юридичним управлінням проектів документів, договорів, локальних нормативних актів банку. Вказані документи проходять правову експертизу в юридичному управлінню та в разі їх відповідності вимогам законодавства погоджуються управлінням.

Крім того, для забезпечення дотримання структурними підрозділами банку законодавства, внутрішніх вимог банку та укладених банком угод, юридичне управління ВАТ КБ „Хрещатик” відповідно до встановлених правил та процедур надає юридичні висновки стосовно дій, операцій, договорів, тощо на письмові запити структурних підрозділів, відповідальних за їх здійснення. В разі порушення структурними підрозділами вимог законодавства, юридичне управління інформує про це Голову Правління, членів Правління, безпосередніх виконавців з метою усунення цих порушень.

В банку ведеться історія подання скарг, претензій та порушення судових справ.

Ризик репутації Банку тісно пов’язаний з репутацією клієнтів та контрагентів, з якими співпрацює банк, а також з якістю банківських активів.

З метою мінімізації ризику репутації ВАТ КБ „Хрещатик” в банку створене управління безпеки та управління фінансового моніторингу, які функціонують відповідно до внутрішніх положень про управління та чинного законодавства, розроблена відповідна внутрішня нормативна база та програми здійснення фінансового моніторингу.

З метою мінімізації ризику репутації Банк використовує інформацію БД „Банкрутство” ДП „Судовий інформаційний центр”, бази даних  „Банкрутство” системи „Liga online” та ЄІС „Реєстр позичальників” Національного банку України щодо кожного потенційного позичальника/емітенту банку. 

Разом з цим, структурні підрозділи та філії банку зобов’язані через зазначені бази даних згідно з Процедурою перевірки стану банкрутства контрагентів (позичальників) ВАТ КБ „Хрещатик” (перевірка здійснюється як по окремих контрагентах, так і по всіх  в автоматичному режимі).

Слід відмітити, що в банку розроблено Положення „Про банківську таємницю і конфіденційну інформацію” у відповідності до вимог ст. 60 та 61 Закону України „Про банки і банківську діяльність”. Дане Положення встановлює порядок визначення переліку відомостей, що складають банківську таємницю, допуску до таких відомостей, обов’язки і відповідальність співробітників ВАТ КБ «Хрещатик»  за забезпечення збереження банківської таємниці.

Враховуючи  вищезазначене, а також прибуткову діяльність ВАТ КБ „Хрещатик”, стан його ліквідності та платоспроможності, активне створення філій, відділень, зростання обсягів кредитування, активів, капіталу, у т.ч. статутного, тобто активний розвиток банку свідчить, що стратегічний ризик банку мінімізовано. 

Для досягнення поставлених цілей та функціонування повноцінної системи управління ризиками, забезпечення в достатній мірі її розвиток в ВАТ КБ „Хрещатик” постійно працює над впровадження нових та удосконаленням існуючих банківських та програмних продуктів, відповідної методологічної бази, підвищення рівня інформаційних технологій банку, а також здійснення заходів щодо підвищення рівня кваліфікації банківських працівників.

Іншими ризиками, на які може наражатись банк є нестабільність економічної та політичної ситуації в країні, а також нестабільність на міжнародних фінансових ринках, загальна фінансова криза.

Слід зауважити, що щоденна діяльність банку направлена на упередження негативного впливу зазначених факторів – це:

·                    надання кредитів фінансово-стабільним позичальникам під ліквідне забезпечення за умов професійного визначення його ринкової вартості та страхування ризиків, що пов’язанні з утриманням заставленого майна;

·                    лімітування операцій;

·                    створення стабільної клієнтської бази (у разі необхідності - проведення роботи з клієнтами банку (юридичними та фізичними особами) щодо запобігання відтоку клієнтських коштів);

·                    дотримання структурними підрозділами банку вимог кредитної і процентної політики, політики по управління ліквідністю та інших внутрішніх положень банку.

Також розроблено план заходів для отримання необхідного рівня ліквідності у випадку виникнення кризової ситуації, перспективний план капіталізації банку тощо.