Облікова політика підприємства здійснюється згідно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року №996-ХІV, затвердженими Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку та наказом про облікова політику підприємства, іншими документами товариства.

      Облікова політика здійснюється з використанням наступних принципів обліку:

      обачності;

      повноти висвітлення;

      послідовності;

      безперервності діяльності;

      нарахування та відповідності доходів і витрат;

      історичної ( фактичної ) собівартості;

      превалювання сутності над формою;

      єдиного грошового виміру;

      періодичності.

      Підприємство складає місячну, квартальну та річну звітність. Звітним періодом вважається календарний рік. Звітність складається наростаючим підсумком з початку року.

      Активи відображаються за первісною вартістю, якщо в майбутньому очікується отримання економічних вигод, з його використання.

      Облік нематеріальних активів ведеться по початковій вартості, яка визнається відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №8 "Нематеріальні активи", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №242 від 18.10.99р. Одиницею обліку вважається окремий об’єкт нематеріальних активів. По кожному нематеріальному активу визначається термін корисного використання і складає не більше 5 років. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів для цілей амортизації встановлено таку, що дорівнює нулю. Нарахування зносу здійснюється лінійним методом.

      Аналітичний та синтетичний облік основних засобів здійснювався на підставі Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №7 "Основні засоби", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №92 від 27.04.2000р. Придбані основні засоби зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю. Одиницею обліку основних засобів є окремий об’єкт. Нарахування амортизації на основні засоби здійснюється із застосуванням прямолінійного методу.

      Сума нарахованої амортизації відображається як збільшення суми витрат підприємства і зносу основних засобів. Ремонт основних засобів, що здійснюється для підтримки об’єкта в робочому стані відображається як витрати періоду і обліковуються на рахунках витрат діяльності в повному обсязі. Витрати пов’язані з модернізацією, модифікацією, реконструкцією відносяться на збільшення первісної вартості основних засобів. При розрахунку амортизаційної вартості ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля.

      Амортизація інших малоцінних необоротних активів і бібліотечних фондів - у розмірі 100% їх вартості в перший місяць використання об’єкта. Запаси на підприємстві визнаються активами, оцінюються та обліковуються згідно вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №9 "Запаси", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №246 від 20.10.99р. Облік запасів організовано із застосуванням кількісно - сумового вираження. Одиницею запасів визнається кожне найменування цінностей.

      Транспортно-заготівельні витрати включаються до собівартості придбаних запасів. При відпуску запасів у виробництво, чи продажу, іншому вибутті їхня оцінка здійснюється по методу ФІФО. Малоцінні предмети строком використання менше одного року обліковуються по рахунку 22 "Малоцінні та швидкозношувальні предмети".

      Визнання та оцінка дебіторської заборгованості ведеться відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №10 "Дебіторська заборгованість", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №237 від 08.10.99 р.

      Облік та оцінка зобов’язань здійснюється відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №11 "Зобов’язання, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №20 від 31.01.2000р. Зобов’язання відображаються за первісною вартістю, якщо існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому в результаті його погашення.

      Доходи Товариства визнаються і нараховуються згідно з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 15 "Дохід" на основі принципу нарахування і відповідності.

      Дохід від оренди обліковується згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №14 "Оренда", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №181 від 28.07.2000 року.

      Витрати підприємства визнаються і нараховуються згідно з Положенням (стандарту) бухгалтерського обліку №16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 318 від 31.12.1999 року.

      Собівартість реалізованої продукції ( робіт, послуг) складається з виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітного періоду, нерозподілених постійних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат.

      Примітки:

     

      У зв’язку з коригуванням зобов’язань та заборгованості 2007 року було внесено зміни до активу та пасиву балансу станом на початок звітного періоду, а саме:

      Рядок 020 +19,9 тис.грн. коригування залишкової вартості незавершеного будівництва по апарату тресту ;

      Рядок 100 -188,0 тис.грн. коригування залишків виробничих запасів по ВП УМБ;

      Рядок 180 -28,8 тис.грн. коригування дебіторської заборгованості за роботи та послуги по апарату тресту ;

      Рядок 210 -253,6 тис.грн. коригування іншої дебіторської заборгованості

      по апарату тресту;

      Рядок 250 +5,1 тис.грн. коригування інших оборотних активів по апарату тресту;

      Рядок 350 -188,0 тис.грн. коригування залишків виробничих запасів;

      тис.грн. коригування залишків готової продукції по апарату тресту ;

      Рядок 350 -28,8 тис.грн. коригування дебіторської заборгованості за роботи та послуги по апарату тресту ;

      Рядок 350 +5,1 тис.грн. коригування інших оборотних активів по апарату тресту;

      Рядок 350 +13,5 тис.грн. коригування до оцінки основних засобів по ВП УМБ;

      Рядок 350 -2,4 тис.грн. коригування зобов”язань за розрахунками з бюджетом по апарату тресту ;

      Рядок 350 -253,6 тис.грн. коригування іншої дебіторської заборгованості

      по апарату тресту;

      Рядок 350 -2,1 тис.грн. коригування кредиторської заборгованості за роботи та послуги по ВП СУСіЕР та апарату тресту;

      Рядок 350 +19,9 тис.грн. коригування залишкової вартості незавершеного будівництва по апарату тресту ;

      Рядок 330 -13,5 тис.грн. коригування до оцінки основних засобів по ВП УМБ;

      Рядок 530 +2,1 тис.грн. коригування кредиторської заборгованості за роботи та послуги по ВП СУСіЕР та апарату тресту;

      Рядок 550 +2,4 тис.грн. коригування зобов”язань за розрахунками з бюджетом по апарату тресту ;

      Разом коригувань: за активом балансу - 445,4 тис.грн.

      за пасивом балансу - 445,4 тис.грн.

     

      АКТИВИ

      Необоротні активи Товариства представлені в першому розділі активу балансу (рядок балансу 080) станом на 30.06.2008 р. в сумі 522 077,8 тис. грн., з яких:

     

      • нематеріальні активи за залишковою вартістю (рядок балансу 010) в сумі 2 553,2 тис. грн.;

      • незавершене будівництво (рядок балансу 020) на суму 429 147,6 тис. грн.;

      • основні засоби за залишковою вартістю (рядок балансу 030) в сумі 71 876,4 тис. грн.;

      • довгострокові фінансові інвестиції які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (рядок балансу 040) в сумі 17 402,2 тис. грн.;

      • довгострокова дебіторська заборгованість (рядок балансу 050) в сумі 1 098,4 тис. грн.

     

      Залишкова вартість нематеріальних активів відображена в балансі Товариства (рядок 010) станом на 30.06.2008р. в сумі 2 553,2 тис.грн., до складу яких увійшли: програмне забезпечення, програмні продукти.

      Первісна вартість нематеріальних активів, придбаних у 2007 р., формувалася відповідно до вимог П(С)БО 8 «Нематеріальні активи» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18.10.1999 р. №242 (далі– П(С)БО «Нематеріальні активи»).

      Станом на 30.06.2008 р. первісна вартість нематеріальних активів складає 3602,1 тис. грн. (рядок балансу 011).

      Переоцінка нематеріальних активів у першому півріччі 2008 року у Товаристві не проводилася та підстав для необхідності проведення переоцінки нематеріальних активів не було.

      У першому півріччі 2008 року угоди на придбання у майбутньому нематеріальних активів не укладалися. У заставу нематеріальні активи не передавалися.

      Сума нарахованої амортизації нематеріальних активів Товариства станом на 30.06.2008 р. (рядок балансу 012) становить 1 048,9 тис. грн. Вказана сума відображена в бухгалтерському обліку Товариства на субрахунку 133 «Накопичена амортизація нематеріальних активів» відповідно до вимог Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій», затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі – Інструкція № 291). Нарахування амортизації нематеріальних активів проводилося прямолінійним методом протягом строку їх корисного використання, який встановлювався в Товаристві при визнанні цього об’єкта активом.

     

      Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку Товариства інформації про нематеріальні активи та розкриття інформації про них у фінансовій звітності відповідають вимогам П(С)БО 8 «Нематеріальні активи».

      Незавершене будівництво представлене в балансі Товариства (рядок балансу 020) станом на 30.06.2008р. в сумі 429 147,6 тис. грн. і являє собою вартість капітального будівництва житлових будинків, офісних будівель, підземних паркінгів, електричних споруд, доріг, зовнішніх мереж електропостачання та теплопостачання, мереж водопостачання та водовідведення, гаражів, готелю; виготовлення основних засобів господарським способом; придбання об’єктів необоротних матеріальних та нематеріальних активів, уведення яких в експлуатацію на дату складання балансу не відбулося.

      Вартість незавершеного капітального будівництва включає суму нарахованого забезпечення інших витрат і платежів в розмірі 14 483,5 тис.грн. Цей резерв створений для забезпечення майбутніх витрат пов’язаних з введенням в експлуатацію закінчених об’єктів будівництва.

      Бухгалтерський облік незавершеного будівництва вівся в Товаристві відповідно до вимог П(С)БО 7 «Основні засоби» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 27.04.2000 р. № 92 (далі – П(С)БО «Основні засоби») в кореспонденції рахунків, передбачених Інструкцією № 291. Інформація про стан незавершеного будівництва, відображена у фінансових звітах, ґрунтується на даних первинних документів та облікових регістрів.

      Первісна вартість основних засобів (рядок балансу 031) станом на 30.06.2008р. відображена в сумі 112 846,2 тис.грн.

      Визнання та оцінка основних засобів здійснювались відповідно до вимог П(С)БО 7 «Основні засоби». Станом на 30.06.2007р. основні засоби класифіковані за такими групами:

      • основні засоби (первісна вартість) в сумі 95 421,6 тис.грн.;

      • інші необоротні матеріальні активи (первісна вартість) в сумі 17 424,6 тис.грн.

      Відповідно до п.6 П(С)БО 7 «Основні засоби» об’єкт основних засобів визнавався активом, якщо існувала імовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання та вартість його може бути достовірно визначена. Придбані основні засоби зараховувались на баланс Товариства за первісною вартістю. Знос основних засобів (рядок балансу 032) станом на 30.06.2008 р. відображений в сумі 71 876,4 тис. грн., включає амортизацію основних засобів у сумі 32 820,5 тис. грн., яка нарахована відповідно до вимог абз.1 п.26 П(С)БО 7 «Основні засоби» в порядку, визначеному в п.10 Наказу про облікову політику та фінансову звітність ВАТ трест «Київміськбуд - 1» імені М.П. Загороднього № 48, затвердженого 29.09.2000 р., з внесеними змінами та доповненнями (далі – Наказ про облікову політику Товариства).

      Інші малоцінні необоротні матеріальні активи (далі – МНМА) строком служби більше одного року та вартістю, що не перевищує 1 тис. грн., які не відносяться до групи «Основні засоби», визнані в Товаристві як інші необоротні матеріальні активи.

      У першому півріччі 2008 року облік МНМА здійснювали в Товаристві в порядку, який застосовується для обліку основних засобів, що відповідає вимогам П(С)БО 7 «Основні засоби».

      Сума нарахованої амортизації МНМА, відображена в балансі Товариства станом на 30.06.2008 р. у рядку 032, становить 8 149,3 тис. грн.

      Нарахування амортизації бібліотечного фонду здійснювалося в розмірі 100 відсотків його вартості в першому місяці використання об’єкта; МНМА - у першому місяці використання об’єкта в розмірі 50 відсотків його вартості, яка амортизується, та решта 50 відсотків вартості, яка амортизується, у місяці їх вилучення з активів внаслідок невідповідності критеріям визнання активом; тимчасових не титульних споруд – за прямолінійним методом, що відповідає нормам п.27 П(С)БО 7 «Основні засоби» і положенням Наказу про облікову політику Товариства.

      Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (рядок балансу 040) оцінені на дату балансу в сумі 17 402,2 тис. грн.

      Станом на 31.12.2007 р. довгострокові фінансові інвестиції, обліковані за методом участі в капіталі інших підприємств оцінені за собівартістю.

      Довгострокова дебіторська заборгованість, яка включає заборгованість працівників Товариства за виданими позиками, відображена у балансі Товариства в сумі 1 098,4 тис. грн. з дотриманням вимог П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.101999 року № 237 (далі – П(С)БО «Дебіторська заборгованість»).

      Оборотні активи Товариства складають 807 508,5 тис. грн. та представлені в рядку 260 балансу станом на 30.06.2008 р. такими видами:

      • виробничі запаси (рядок балансу 100) в сумі 42 624,4 тис. грн.;

      • незавершене виробництво (рядок балансу 120) в сумі 1 337,5 тис. грн.;

      • готова продукція (рядок балансу 130) в сумі 95 752,8 тис. грн.;

      • товари (рядок балансу 140) в сумі 32,9 тис. грн.;

      • векселі одержані (рядок балансу 150) в сумі 3 292,3 тис. грн.;

      • дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги за чистою реалізаційною вартістю (рядок балансу 160) в сумі 69 100,9 тис. грн.;

      • дебіторська заборгованість з розрахунків з бюджетом (рядок балансу 170) в сумі 150,5 тис. грн.;

      • дебіторська заборгованість за виданими авансами (рядок балансу 180) в сумі 34 082,4 тис. грн.;

      • з нарахованих доходів (рядок балансу 180) в сумі 647,7 тис. грн.;

      • інша поточна дебіторська заборгованість (рядок балансу 210) в сумі 262 117,7 тис. грн.;

      • поточні фінансові інвестиції (рядок балансу 220) в сумі 273 989,1 тис. грн.;

      • грошові кошти в національній валюті (рядок балансу 230) в сумі 2 186,0 тис. грн.;

      • грошові кошти та їх еквіваленти в іноземній валюті (рядок балансу 240) в сумі 3,7 тис. грн.;

      • інші оборотні активи (рядок балансу 250) в сумі 46 791,2 тис. грн.

      Виробничі запаси Товариства оцінені в сумі 42 624,4 тис. грн.

      Облік виробничих запасів ведеться за історичною собівартістю на підставі первинних документів постачальників відповідно до вимог П(С)БО 9 «Запаси» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 р. № 246 (далі – П(С)БО «Запаси»).

      При відпуску запасів у виробництво, з виробництва, продажу та іншому вибутті оцінка їх здійснювалася за методом ідентифікованої собівартості відповідної одиниці запасів, що відповідає порядку, визначеному обліковою політикою Товариства та П(С)БО 9 «Запаси». Метод оцінки вибуття запасів протягом періоду, що перевірявся, не змінювався. Методологічні засади формування у бухгалтерському обліку інформації про запаси і розкриття її у фінансовій звітності Товариства відповідають вимогам П(С)БО 9 «Запаси».

      Незавершене виробництво у вигляді незавершеного оздоровчо-спортивного комплексу та опорної стіни в м.Буча, станом на 30.06.2008р. обліковане в сумі 1 337,5 тис.грн.

      Готова продукція в сумі 95 752,8 тис. грн. оцінена на звітну дату з додержанням вимог П(С)БО 9 «Запаси» та П(С)БО 16 «Витрати» і являє собою собівартість завершеного будівництва, що підлягає продажу.

      Товари у вигляді матеріальних цінностей, що придбані та утримуються Товариством з метою подальшого продажу, оцінені в сумі 32,9 тис. грн. Відображення в бухгалтерському обліку товарів відповідає вимогам П(С)БО 9 «Запаси».

      Векселі, одержані Товариством станом на 30.06.2008р., оцінені в сумі 3 292,3 тис.грн., які включають простий вексель отриманий в 2007р. в рахунок сплати за акції ВАТ «Нафтохімбуд» в сумі 462,3 тис.грн. та простий вексель отриманий в 2006 р. за продаж частки в ТОВ «Управитель «БУДІНВЕСТГРУП» в сумі 2 830,0 тис.грн.

      Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги представлена в балансі Товариства поточною дебіторською заборгованістю в сумі 69 100,9 тис.грн. Резерв сумнівних боргів не нараховувався. Відповідно до вимог П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість» поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом, включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів. Чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості- сума поточної дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів.

      Дебіторська заборгованість з розрахунків з бюджетом в сумі 150,5 тис. грн., включає заборгованість бюджету з ПДВ, комунального податку, податку з власників транспортних засобів.

      Дебіторська заборгованість за виданими авансами в розмірі 34 082,4 тис. грн. представлена сумою попередньої оплати постачальникам за товари, роботи та послуги.

      Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів в сумі 647,7 тис. грн. представлена заборгованістю за претензіями.

      Інша поточна дебіторська заборгованість в сумі 262 117,7 тис. грн., являє собою дебіторську заборгованість за товари, роботи, послуги, із розрахунків за претензіями, із розрахунків з іншими дебіторами за цінні папери, із розрахунків за позиками працівникам.

      Поточні фінансові інвестиції в сумі 249 388,5 тис. грн. представлені вартістю фінансових інвестицій (акцій та облігацій) придбаних для продажу.

      Відповідно до вимог П(С)БО 12 «Фінансові інвестиції» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 26.04.2000 р. № 91 (далі – П(С)БО «Фінансові інвестиції») фінансові інвестиції (крім інвестицій, що утримуються підприємством до їх погашення або обліковуються за методом участі в капіталі) на дату балансу відображаються за справедливою вартістю. Протягом першого півріччя 2008р. зміни щодо збільшення або зменшення балансової вартості фінансових інвестицій не відбувались.

      Грошові кошти та їх еквіваленти, контрольовані Товариством на звітну дату, представлені грошовими коштами в касах та на поточних рахунках у національній валюті у сумі 2 186,0 тис. грн. та грошовими коштами в іноземній валюті, гривневий еквівалент яких становить 3,7 тис. грн., що складає разом 2 189,7 тис. грн.

      Інші оборотні активи відображені у сумі 46 791,2 тис. грн., включають податкові зобов’язання Товариства з податку на додану вартість (зобов’язання з отримання коштів інвесторів на будівництво житла) та податковий кредит з податку на додану вартість, який не підтверджений податковими накладними постачальників товарів, робіт та послуг.

      Витрати майбутніх періодів обліковані у сумі 348,6 тис. грн., складаються з витрат, понесених Товариством на придбання карток мобільного зв’язку, вартістю оренди майна, страхування майна та автотранспорту, користування програмними продуктами, передплати періодичних видань, які підлягають віднесенню до складу витрат у майбутніх звітних періодах.

      2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

      Довгострокові зобов’язання в балансі Товариства станом на 30.06.2008р. складають 228 453,3 тис.грн. та представлені сумами:

      - довгострокових кредитів банків (рядок балансу 440) – 100 000,0 тис.грн.;

      - інших довгострокових фінансових зобов’язань за облігаціями (рядок балансу 450) – 100 447,9 тис.грн.;

      - відстрочених податкових зобов’язань (рядок балансу 460) в сумі 26 075,4 тис.грн.;

      - інших довгострокових зобов’язань (рядок балансу 470) в сумі 1 929,0 тис.грн. з фінансової оренди.

      Поточні зобов’язання (рядок балансу 620) Товариства оцінені на звітну дату у сумі 636 866,2 тис.грн. і включають:

      • короткострокові кредити банків (рядок балансу 500) - 383 325,2 тис.грн.;

      • поточну заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями (рядок балансу 510) – 978,3 тис.грн.;

      • кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги (рядок балансу 530) - 40 592,1 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання за одержаними авансами (рядок балансу 540) - 66 120,3 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків з бюджетом (рядок балансу 550) - 1 790,3 тис. грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків з позабюджетними платежами (рядок балансу 560) – 6,5 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків за страхування (рядок балансу 570) - 2 585,0 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків по оплати праці (рядок балансу 580) - 5 966,8 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків з учасниками (рядок балансу 590) – 529,9 тис.грн.;

      • інші поточні зобов’язання (рядок балансу 610) - 134 971,8 тис.грн.

      Короткострокові кредити банків у сумі 383 325,2 тис.грн. представлені заборгованістю, визнаною відповідно до вимог п.8 П(С)БО 11 «Зобов’язання» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. № 20 (далі – П(С)БО «Зобов’язання»), у вигляді овердрафту, відновлювальних відкличних кредитних ліній для поповнення обігових коштів, банківських кредитів на поповнення обігових коштів.

      Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги у сумі 40 592,1 тис.грн. складається із заборгованості перед вітчизняними постачальниками та підрядниками за придбані матеріали та необоротні активи, отримані роботи та послуги, яка оцінена в Товаристві відповідно до вимог П(С)БО 11 «Зобов’язання».

      Поточні зобов’язання за розрахунками (рядки балансу 540–590) в загальній сумі 76 998,8 тис.грн. класифіковані та оцінені відповідно до вимог П(С)БО 2 «Баланс» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999р. № 87 (далі – П(С)БО «Баланс») та П(С)БО 11 «Зобов’язання» і включають:

      • поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів в сумі 66 120,3 тис.грн. за будівельно-монтажні роботи, об’єкт зовершеного будівництва та за цінні папери.

      • поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом в сумі 1 790,3 тис.грн. з податку на прибуток, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб, комунального податку, податку з власників транспортних засобів, податку на землю;

      • з позабюджетних платежів в сумі 6,5 тис.грн. по сплаті за оренду землі, забруднення навколишнього середовища, збору за використання водних ресурсів;

      • поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування в сумі 2 585,0 тис.грн. з пенсійним фондом, фондом соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, фондом загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття, з недержавного пенсійного страхування;

      • поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці в сумі 5 966,8 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання за розрахунками з учасниками в сумі 529,9 тис.грн. за нарахованих дивідендів, нарахованих в минулих звітних періодах.

      Інші поточні зобов’язання в загальній сумі 134 971,8 тис. грн. являють собою кредиторську заборгованість Товариства за нарахованими відсотками за довгостроковим кредитом банку, відсотками за облігаціями, податкового зобов’язання з ПДВ, розрахунків з контрагентами на утримання Управління тресту ВАТ трест «Київміськбуд–1» імені М.П. Загороднього, розрахунки по цінним паперам, розрахунки з іншими кредиторами за розрахунками з переведення боргу, розрахунків з підзвітними особами, розрахунки з іншими кредиторами за проживання.

      Визнання, облік та оцінка зобов’язань у звітному періоді відповідали вимогам П(С)БО 11 «Зобов’язання». Операції за розрахунками з кредиторами у звітному періоді відображені у бухгалтерському обліку на підставі первинних документів у повному обсязі. Зобов’язання визнавалось у Товаристві, якщо його оцінка могла бути достовірно визначена та існувала ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення.

      Забезпечення витрат і платежів (рядок балансу 430) станом на 30.06.2008р. представлені наступними статтями:

      • забезпеченням для відшкодування майбутніх операційних витрат на виплату відпусток працівникам у розмірі 0,7 тис.грн., розрахованого відповідно до п.1.6 Наказу про внесення змін до наказу про облікову політику Товариства від 10.01.2006р. № 1/1 на виконання вимог П(С)БО 11 «Зобов’язання»;

      • іншими забезпеченнями створеними для забезпечення майбутніх витрат пов’язаних з введенням в експлуатацію закінчених об’єктів будівництва в сумі 14 483,5 тис.грн.;

      • цільовим фінансуванням (інвестиціями на будівництво житла) в сумі 248 121,4 тис.грн.

      ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

      Власний капітал Товариства станом на 30.06.2008р. складає 202 010,8 тис.грн. (рядок 380 балансу), в тому числі:

      • статутний капітал (рядок балансу 300) – 150 000 тис.грн.;

      • інший додатковий капітал (рядок балансу 330) – 34 508,1 тис.грн.;

      • резервний капітал (рядок балансу 340) – 5 572,8 тис.грн.;

      • нерозподілений прибуток (рядок балансу 350) – 11 929,9 тис.грн.

      Заявлений статутний капітал у сумі 150 000 тис. грн. сформований повністю і на протязі першого півріччя 2008 року не змінювався.

      Резервний капітал визначений в сумі 5 572,8 тис.грн. Нарахування резерву у першому півріччі 2008 р. не проводилось.

      Нерозподілений прибуток Товариства станом на 30.06.2008р. складав 11 929,9 тис.грн. У першому півріччі 2008р. нерозподілений прибуток збільшився на 5 531,9 тис.грн. за рахунок отримання чистого прибутку за результатами діяльності у першому півріччі 2008р.

      У звіті про фінансові результати Товариства за перше півріччя 2008р доходи та витрати включають внутрішньогосподарські операції. На фінансовий результат Товариства ця подія не має впливу.

      Бухгалтерський облік власного капіталу проводився Товариством на балансових рахунках 4 класу відповідно до Інструкції № 291.

      Емісія акцій Товариства засвідчена:

      • Міністерством фінансів України в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 31.10.1994 р. №145/1/94 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 1 718 303 штук на загальну суму 429 575,75 грн.; Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку свідоцтвом від 02.02.2000 р. № 48/1/00 свідоцтво від 31.10.1994 р. № 145/1/94 анульоване;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 16.10.1997 р. №804/1/97 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 99 697 штук на загальну суму 24 924,25 грн.; Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку свідоцтвом від 02.02.2000 р. № 48/1/00 свідоцтво від 16.10.1997 р. № 804/1/97 анульоване;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 02.02.2000 р. №48/1/00 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 4 000 000 штук на загальну суму 1 000 000 грн.;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 14.10.2003 р. №493/1/03 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 56 000 000 штук на загальну суму 14 000 000 грн.;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 25.10.2005 р. №472/1/05 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 340 000 000 штук на загальну суму 85 000 000 грн.;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 14.09.2006 р. №398/1/06-Т номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 200 000 000 штук на загальну суму 500 000 000 грн.

      ВАРТІСТЬ ЧИСТИХ АКТИВІВ

      Вартість чистих активів Товариства складає 202 010,8 тис. грн. Його розмір перевищує статутний капітал на 47 231,9 тис. грн., або на 34,6%, та відповідає вимогам частини третьої ст.155 Цивільного кодексу України. Вартість чистих активів розрахована відповідно до вимог Рішення Комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про схвалення методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств» від 17.11.2004 р. № 485.

      Станом на 30.06.2008 року заявлений статутний капітал, внесений акціонерами грошовими коштами повністю, його розмір відповідає статутним документам і підтверджується даними регістрів бухгалтерського обліку, які знайшли своє відображення в рядку 300 балансу Товариства. У першому півріччі 2008р розмір статутного капіталу Товариства не змінювався.