Облікова політика підприємства здійснюється згідно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року №996-ХІV, затвердженими Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку та наказом про облікова політику підприємства, іншими документами товариства.

      Облікова політика здійснюється з використанням наступних принципів обліку:

      обачності;

      повноти висвітлення;

      послідовності;

      безперервності діяльності;

      нарахування та відповідності доходів і витрат;

      історичної ( фактичної ) собівартості;

      превалювання сутності над формою;

      єдиного грошового виміру;

      періодичності.

      Підприємство складає місячну, квартальну та річну звітність. Звітним періодом вважається календарний рік. Звітність складається наростаючим підсумком з початку року.

      Активи відображаються за первісною вартістю, якщо в майбутньому очікується отримання економічних вигод, з його використання.

      Облік нематеріальних активів ведеться по початковій вартості, яка визнається відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №8 "Нематеріальні активи", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №242 від 18.10.99р. Одиницею обліку вважається окремий об’єкт нематеріальних активів. Нематеріальні активи в основному складаються з програмного забезпечення ПОЕМ. По кожному нематеріальному активу визначається термін корисного використання і складає не більше 5 років. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів для цілей амортизації встановлено таку, що дорівнює нулю. Нарахування зносу здійснюється лінійним методом.

      Аналітичний та синтетичний облік основних засобів здійснювався на підставі Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №7 "Основні засоби", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №92 від 27.04.2000р. Придбані основні засоби зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю. Одиницею обліку основних засобів є окремий об’єкт. Нарахування амортизації на основні засоби здійснюється із застосуванням таких методів:

      - будинки і споруди - прямолінійний;

      - інші основні засоби - прискорене зменшення залишкової вартості.

      Сума нарахованої амортизації відображається як збільшення суми витрат підприємства і зносу основних засобів. Ремонт основних засобів, що здійснюється для підтримки об’єкта в робочому стані відображається як витрати періоду і обліковуються на рахунках витрат діяльності в повному обсязі. Витрати пов’язані з модернізацією, модифікацією, реконструкцією відносяться на збільшення первісної вартості основних засобів. При розрахунку амортизаційної вартості ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля.

      Амортизація інших малоцінних необоротних активів і бібліотечних фондів - у розмірі 100% їх вартості в перший місяць використання об’єкта. Запаси на підприємстві визнаються активами, оцінюються та обліковуються згідно вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №9 "Запаси", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №246 від 20.10.99р. Облік запасів організовано із застосуванням кількісно - сумового вираження. Одиницею запасів визнається кожне найменування цінностей.

      Транспортно-заготівельні витрати включаються до собівартості придбаних запасів. При відпуску запасів у виробництво, чи продажу, іншому вибутті їхня оцінка здійснюється по методу ФІФО. Малоцінні предмети строком використання менше одного року обліковуються по рахунку 22 "Малоцінні та швидкозношувальні предмети".

      Визнання та оцінка дебіторської заборгованості ведеться відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №10 "Дебіторська заборгованість", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №237 від 08.10.99 р.

      Облік та оцінка зобов’язань здійснюється відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №11 "Зобов’язання, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №20 від 31.01.2000р. Зобов’язання відображаються за первісною вартістю, якщо існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому в результаті його погашення.

      Доходи Товариства визнаються і нараховуються згідно з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 15 "Дохід" на основі принципу нарахування і відповідності.

      Дохід від оренди обліковується згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку №14 "Оренда", затвердженого наказом Міністерства фінансів України №181 від 28.07.2000 року.

      Витрати підприємства визнаються і нараховуються згідно з Положенням (стандарту) бухгалтерського обліку №16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 318 від 31.12.1999 року.

      Собівартість реалізованої продукції ( робіт, послуг) складається з виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітного періоду, нерозподілених постійних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат.

     

      Примітки: У зв'язку з коригуванням зобов'язань та заборгованостi 2006 року було внесено змiни до активу та пасиву балансу станом на початок звiтного перiоду, а саме:

      Рядок 100 -475,6 тис.грн. коригування залишкiв виробничих запасiв по апарату тресту; Рядок 130 -4052,2 тис.грн.

      коригування залишкiв готової продукцiї по апарату тресту ;

      Рядок 160-161 -282,0 тис.грн. коригування дебiторської заборгованостi за роботи та послуги по апарату тресту ;

      Рядок 170 -84,4 тис.грн коригування дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом по апарату тресту;

      Рядок 180 -86,1 тис.грн. коригування дебiторської заборгованостi за роботи та послуги по апарату тресту та ВП У МБ;

      Рядок 250 -1645,4 тис.грн. коригування iнших оборотних активiв по апарату тресту;

      Рядок 350 - 475,6 тис.грн. коригування залишкiв виробничих запасiв;

      - 4052,2 тис.грн. коригування залишкiв готової продукцiї по апарату тресту;

      Рядок 350 - 282,0 тис.грн. коригування дебiторської заборгованостi за роботи та послуги по апарату тресту;

      - 84,4 тис.грн коригування дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом по апарату тресту;

      Рядок 350 -86,1 тис.грн. коригування дебiторської заборгованостi за роботи та послуги по апарату тресту та ВП УМБ;

      Рядок 350 -282,6 тис.грн. коригування iнших поточних зобов'язань по апарату тресту та ВП УМБ;

      Рядок 350 +9724,7 тис.грн. коригування суми цiльового фiнансування по апарату тресту;

      Рядок 350 -5,0 тис.грн. коригування кредиторської заборгованостi за роботи та послуги по апарату тресту;

      Рядок 350 -1645,4 тис.грн. коригування iнших оборотних активiв по апарату тресту;

      Рядок 420 -9724,7 тис.грн. коригування суми цiльового фiнансування по апарату тресту; Рядок 530 +5,0 тис.грн.

      коригування кредиторської заборгованостi за роботи та послуги по апарату тресту;

      Рядок 610 +282,6 тис.грн. коригування iнших поточних зобов'язань по апарату тресту ВП УМБ;

      Разом коригувань: за активом балансу - 6625,7 тис.грн. за пасивом балансу - 6625,7 тис.грн.

      АКТИВИ

      Необоротні активи Товариства представлені в першому розділі активу балансу (рядок балансу 080) станом на 31.12.2007 р. в сумі 410 393,9 тис. грн., з яких:

     

      • нематеріальні активи за залишковою вартістю (рядок балансу 010) в сумі 2 706,8 тис. грн.;

      • незавершене будівництво (рядок балансу 020) на суму 326 196,6 тис. грн.;

      • основні засоби за залишковою вартістю (рядок балансу 030) в сумі 69 362,1 тис. грн.;

      • довгострокові фінансові інвестиції які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (рядок балансу 040) в сумі 11 070,6 тис. грн.;

      • довгострокова дебіторська заборгованість (рядок балансу 050) в сумі 1 057,8 тис. грн.

     

      Залишкова вартість нематеріальних активів відображена в балансі Товариства (рядок 010) станом на 31.12.2007р. в сумі 2 706,8 тис.грн., до складу яких увійшли: програмне забезпечення, програмні продукти.

      Нематеріальні активи розподілені на групи:

      • права на знаки для товарів і послуг в сумі 2 367,6 тис. грн. (первісна вартість складає 2 693,0 тис. грн.);

      • авторські та суміжні з ним права в сумі 0,7 тис. грн. (первісна вартість складає 1,1 тис. грн.);

      • інші нематеріальні активи в сумі 338,5 тис. грн. (первісна вартість складає 911,2 тис. грн.).

      Первісна вартість нематеріальних активів, придбаних у 2007 р., формувалася відповідно до вимог П(С)БО 8 «Нематеріальні активи» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18.10.1999 р. №242 (далі– П(С)БО «Нематеріальні активи»).

      Станом на 31.12.2007 р. первісна вартість нематеріальних активів складає 3605,3 тис. грн. (рядок балансу 011).

      Переоцінка нематеріальних активів у 2007 році у Товаристві не проводилася. Підстави для необхідності проведення переоцінки нематеріальних активів Аудитору не відомі.

      У 2007 році угоди на придбання у майбутньому нематеріальних активів не укладалися. У заставу нематеріальні активи не передавалися.

     

      Сума нарахованої амортизації нематеріальних активів Товариства станом на 31.12.2007 р. (рядок балансу 012) становить 898,5 тис. грн. Вказана сума відображена в бухгалтерському обліку Товариства на субрахунку 133 «Накопичена амортизація нематеріальних активів» відповідно до вимог Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій», затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі – Інструкція № 291). За 2007 рік нарахована амортизація нематеріальних активів становить 256,1 тис. грн. Нарахування амортизації нематеріальних активів проводилося прямолінійним методом протягом строку їх корисного використання, який встановлювався в Товаристві при визнанні цього об’єкта активом. Підсумкові дані про нематеріальні активи в оборотно-сальдових відомостях збігаються з даними аналітичних відомостей та з даними первинних документів, які були підставою для записів у регістрах бухгалтерського обліку.

     

      Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку Товариства інформації про нематеріальні активи та розкриття інформації про них у фінансовій звітності відповідають вимогам П(С)БО 8 «Нематеріальні активи».

     

      Незавершене будівництво представлене в балансі Товариства (рядок балансу 020) станом на 31.12.2007р. в сумі 326 196,6 тис. грн. і являє собою вартість капітального будівництва житлових будинків, офісних будівель, підземних паркінгів, електричних споруд, доріг, зовнішніх мереж електропостачання та теплопостачання, мереж водопостачання та водовідведення, гаражів, готелю; виготовлення основних засобів господарським способом; придбання об’єктів необоротних матеріальних та нематеріальних активів, уведення яких в експлуатацію на дату складання балансу не відбулося.

      Вартість незавершеного капітального будівництва включає суму нарахованого забезпечення інших витрат і платежів в розмірі 24 351,7 тис.грн. Цей резерв створений для забезпечення майбутніх витрат пов’язаних з введенням в експлуатацію закінчених об’єктів будівництва.

     

      Бухгалтерський облік незавершеного будівництва вівся в Товаристві відповідно до вимог П(С)БО 7 «Основні засоби» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 27.04.2000 р. № 92 (далі – П(С)БО «Основні засоби») в кореспонденції рахунків, передбачених Інструкцією № 291. Інформація про стан незавершеного будівництва, відображена у фінансових звітах, ґрунтується на даних первинних документів та облікових регістрів.

     

      Первісна вартість основних засобів (рядок балансу 031) станом на 31.12.2007р. відображена в сумі 106 474,2 тис.грн.

      Визнання та оцінка основних засобів здійснювались відповідно до вимог П(С)БО 7 «Основні засоби». Станом на 31.12.2007р. основні засоби класифіковані за такими групами:

      • основні засоби (первісна вартість) в сумі 89 692,4 тис.грн.;

      • інші необоротні матеріальні активи (первісна вартість) в сумі 16 781,8 тис.грн.

     

      Відповідно до п.6 П(С)БО 7 «Основні засоби» об’єкт основних засобів визнавався активом, якщо існувала імовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання та вартість його може бути достовірно визначена. Придбані основні засоби зараховувались на баланс Товариства за первісною вартістю.

      Знос основних засобів (рядок балансу 032) станом на 31.12.2007 р. відображений в сумі 37 112,1 тис. грн., включає амортизацію основних засобів у сумі 30 214,2 тис. грн., яка нарахована відповідно до вимог абз.1 п.26 П(С)БО 7 «Основні засоби» в порядку, визначеному в п.10 Наказу про облікову політику та фінансову звітність ВАТ трест «Київміськбуд - 1» імені М.П. Загороднього № 48, затвердженого 29.09.2000 р., з внесеними змінами та доповненнями (далі – Наказ про облікову політику Товариства).

     

      Інші малоцінні необоротні матеріальні активи (далі – МНМА) строком служби більше одного року та вартістю, що не перевищує 1 тис. грн., які не відносяться до групи «Основні засоби», визнані в Товаристві як інші необоротні матеріальні активи. В балансі Товариства станом на 31.12.2007 р. первісна вартість МНМА відображена в рядку 031 у сумі 16 781,8 тис. грн.

      У 2007 році облік МНМА здійснювали в Товаристві в порядку, який застосовується для обліку основних засобів, що відповідає вимогам П(С)БО 7 «Основні засоби».

      Сума нарахованої амортизації МНМА, відображена в балансі Товариства станом на 31.12.2007 р. у рядку 032, становить 6 897,9 тис. грн.

      Нарахування амортизації бібліотечного фонду здійснювалося в розмірі 100 відсотків його вартості в першому місяці використання об’єкта; МНМА - у першому місяці використання об’єкта в розмірі 50 відсотків його вартості, яка амортизується, та решта 50 відсотків вартості, яка амортизується, у місяці їх вилучення з активів внаслідок невідповідності критеріям визнання активом; тимчасових не титульних споруд – за прямолінійним методом, що відповідає нормам п.27 П(С)БО 7 «Основні засоби» і положенням Наказу про облікову політику Товариства.

      Інформація про МНМА, відображена у фінансових звітах Товариства, сформована на основі аналітичних та синтетичних даних бухгалтерського обліку Товариства, які підтверджені первинними документами, і не містить відхилень.

     

      Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (рядок балансу 040) оцінені на дату балансу в сумі 11 070,6 тис. грн. До складу цієї статті увійшли інвестиції:

      • в асоційовані підприємства в сумі 4 533,1 тис. грн. (внески у 2007 р. в сумі 3 649,6 тис. грн.);

      • в дочірні підприємства в сумі 6 537,5 тис. грн. (внески в 2007 р. в сумі 6 518,7 тис. грн.).

      Станом на 31.12.2007 р. довгострокові фінансові інвестиції, обліковані за методом участі в капіталі інших підприємств оцінені за собівартістю.

      Довгострокова дебіторська заборгованість, яка включає заборгованість працівників Товариства за виданими позиками, відображена у балансі Товариства в сумі 1 057,8 тис. грн. з дотриманням вимог П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.101999 року № 237 (далі – П(С)БО «Дебіторська заборгованість»).

      Оборотні активи Товариства складають 638 478,2 тис. грн. та представлені в рядку 260 балансу станом на 31.12.2007 р. такими видами:

     

      • виробничі запаси (рядок балансу 100) в сумі 30 492,8 тис. грн.;

      • незавершене виробництво (рядок балансу 120) в сумі 2 834,4 тис. грн.;

      • готова продукція (рядок балансу 130) в сумі 98 989,5 тис. грн.;

      • товари (рядок балансу 140) в сумі 1,1 тис. грн.;

      • векселі одержані (рядок балансу 150) в сумі 3 292,3 тис. грн.;

      • дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги за чистою реалізаційною вартістю (рядок балансу 160) в сумі 53 684,7 тис. грн.;

      • дебіторська заборгованість з розрахунків з бюджетом (рядок балансу 170) в сумі 90,3 тис. грн.;

      • дебіторська заборгованість за виданими авансами (рядок балансу 180) в сумі 28 249,3 тис. грн.;

      • з нарахованих доходів (рядок балансу 180) в сумі 647,7 тис. грн.;

      • інша поточна дебіторська заборгованість (рядок балансу 210) в сумі 106 806,5 тис. грн.;

      • поточні фінансові інвестиції (рядок балансу 220) в сумі 273 989,1 тис. грн.;

      • грошові кошти в національній валюті (рядок балансу 230) в сумі 1 391,7 тис. грн.;

      • грошові кошти та їх еквіваленти в іноземній валюті (рядок балансу 240) в сумі 13,2 тис. грн.;

      • інші оборотні активи (рядок балансу 250) в сумі 37 995,6 тис. грн.

     

      Виробничі запаси Товариства оцінені в сумі 30 492,8 тис. грн.

     

      Облік виробничих запасів вівся в оборотно-сальдових відомостях за історичною собівартістю на підставі первинних документів постачальників відповідно до вимог П(С)БО 9 «Запаси» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 р. № 246 (далі – П(С)БО «Запаси»).

      Станом на 31.12.2007 р. балансова вартість виробничих запасів складає:

      - сировина і матеріали в сумі 22 577,8 тис. грн.;

      - паливо в сумі 332,2 тис. грн.;

      - тара і тарні матеріали в сумі 18,9 тис. грн.;

      - будівельні матеріали в сумі 6 721,0 тис. грн.;

      - запасні частини в сумі 322,8 тис. грн.;

      - інші матеріали в сумі 221,4 тис. грн.;

      - малоцінні та швидкозношувані предмети в сумі 298,7 тис. грн.

     

      При відпуску запасів у виробництво, з виробництва, продажу та іншому вибутті оцінка їх здійснювалася за методом ідентифікованої собівартості відповідної одиниці запасів, що відповідає порядку, визначеному обліковою політикою Товариства та П(С)БО 9 «Запаси». Метод оцінки вибуття запасів протягом періоду, що перевірявся, не змінювався. Методологічні засади формування у бухгалтерському обліку інформації про запаси і розкриття її у фінансовій звітності Товариства відповідають вимогам П(С)БО 9 «Запаси».

     

      Незавершене виробництво у вигляді незавершеного будівництва офісних приміщень для ВАТ АБ «Укргазбанк», оздоровчо-спортивного комплексу та опорної стіни в м.Буча, гаражних боксів, станом на 31.12.2007р. обліковане в сумі 2 834,4 тис.грн.

     

      Готова продукція в сумі 98 989,5 тис. грн. оцінена на звітну дату з додержанням вимог П(С)БО 9 «Запаси» та П(С)БО 16 «Витрати» і являє собою собівартість завершеного будівництва, що підлягає продажу. Вартість готової продукції станом на 31.12.2007р. містить суму нарахованого забезпечення на завершення будівельних робіт, що будуть понесені після введення об’єктів в експлуатацію в сумі 20 665,5 тис. грн.

     

      Товари у вигляді матеріальних цінностей, що придбані та утримуються Товариством з метою подальшого продажу, оцінені в сумі 1,1 тис. грн. Відображення в бухгалтерському обліку товарів відповідає вимогам П(С)БО 9 «Запаси». Вартість товарів станом на 31.12.2007р. визначена достовірно.

     

      Векселі, одержані Товариством станом на 31.12.2007р., оцінені в сумі 3 292,3 тис.грн., які включають простий вексель отриманий в 2007р. в рахунок сплати за акції ВАТ «Нафтохімбуд» в сумі 462,3 тис.грн. та простий вексель отриманий в 2006 р. за продаж частки в ТОВ «Управитель «БУДІНВЕСТГРУП» в сумі 2 830,0 тис.грн.

     

      Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги представлена в балансі Товариства поточною дебіторською заборгованістю в сумі 53 684,7 тис.грн. Резерв сумнівних боргів не нараховувався. Між тим у 2007р. була списана з обліку та віднесена до складу інших витрат операційної діяльності дебіторська заборгованість в сумі 5 118,4 тис.грн. Відповідно до вимог П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість» поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом, включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів. Чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості- сума поточної дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів.

     

      За строками непогашення дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги поділена наступним чином:

      • до 3 місяців – 20 703,4 тис. грн.;

      • від 3 до 6 місяців – 9 857,7 тис. грн.;

      • від 6 до 12 місяців – 23 123,6 тис. грн.

     

      Дебіторська заборгованість з розрахунків з бюджетом в сумі 90,3 тис. грн., включає заборгованість бюджету з ПДВ, податку на прибуток, комунального податку, податку з власників транспортних засобів.

     

      Дебіторська заборгованість за виданими авансами в розмірі 28 249,3 тис. грн. представлена сумою попередньої оплати постачальникам за товари, роботи та послуги.

     

      Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів в сумі 647,7 тис. грн. представлена заборгованістю за претензіями.

     

      Інша поточна дебіторська заборгованість в сумі 106 806,5 тис. грн., являє собою дебіторську заборгованість за товари, роботи, послуги, із розрахунків за претензіями, із розрахунків з іншими дебіторами за цінні папери, із розрахунків за позиками працівникам.

     

      Поточні фінансові інвестиції в сумі 273 989,1 тис. грн. представлені вартістю фінансових інвестицій придбаних для продажу:

      • акцій в сумі 155 207,2 тис. грн.;

      • облігацій в сумі 22 127,0 тис. грн.;

      • інших фінансових інвестицій в сумі 96 654,9 тис. грн.

     

      Відповідно до вимог П(С)БО 12 «Фінансові інвестиції» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 26.04.2000 р. № 91 (далі – П(С)БО «Фінансові інвестиції») фінансові інвестиції (крім інвестицій, що утримуються підприємством до їх погашення або обліковуються за методом участі в капіталі) на дату балансу відображаються за справедливою вартістю. Протягом 2007р. зміни щодо збільшення або зменшення балансової вартості фінансових інвестицій не відбувались.

     

      Грошові кошти та їх еквіваленти, контрольовані Товариством на звітну дату, представлені грошовими коштами в касах та на поточних рахунках у національній валюті у сумі 1 391,7 тис. грн. та грошовими коштами в іноземній валюті, гривневий еквівалент яких становить 13,2 тис. грн., що складає разом 1 404,9 тис. грн.

      • в касі – 1,1 тис. грн.;

      • на поточних рахунках – 1 371,9 тис. грн.;

      • інших рахунках в банку – 31,9 тис. грн.

     

      Інші оборотні активи відображені у сумі 37 995,6 тис. грн., включають податкові зобов’язання Товариства з податку на додану вартість (зобов’язання з отримання коштів інвесторів на будівництво житла) та податковий кредит з податку на додану вартість, який не підтверджений податковими накладними постачальників товарів, робіт та послуг.

     

      Витрати майбутніх періодів обліковані у сумі 423,9 тис. грн., складаються з витрат, понесених Товариством в 2007 році на придбання карток мобільного зв’язку, вартістю оренди майна, страхування майна та автотранспорту, користування програмними продуктами, передплати періодичних видань, які підлягають віднесенню до складу витрат у майбутніх звітних періодах.

     

      2. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

     

      Довгострокові зобов’язання в балансі Товариства станом на 31.12.2007р. складають 228 479,2 тис.грн. та представлені сумами:

      - довгострокових кредитів банків (рядок балансу 440) – 100 000,0 тис.грн.;

      - інших довгострокових фінансових зобов’язань за облігаціями (рядок балансу 450) – 100 474,8 тис.грн.;

      - відстрочених податкових зобов’язань (рядок балансу 460) в сумі 26 075,4 тис.грн.;

      - інших довгострокових зобов’язань (рядок балансу 470) в сумі 1 929,0 тис.грн. з фінансової оренди.

     

      Поточні зобов’язання (рядок балансу 620) Товариства оцінені на звітну дату у сумі 403 524,4 тис.грн. і включають:

     

      • короткострокові кредити банків (рядок балансу 500) - 318 381,6 тис.грн.;

      • поточну заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями (рядок балансу 510) – 2 007,8 тис.грн.;

      • кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги (рядок балансу 530) - 26 674,1 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання за одержаними авансами (рядок балансу 540) - 41 944,4 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків з бюджетом (рядок балансу 550) - 1 726,5 тис. грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків з позабюджетними платежами (рядок балансу 560) - 413,9 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків за страхування (рядок балансу 570) - 2 105,7 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків по оплати праці (рядок балансу 580) - 4 602,2 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання із розрахунків з учасниками (рядок балансу 590) – 530,0 тис.грн.;

      • інші поточні зобов’язання (рядок балансу 610) - 5 138,2 тис.грн.

     

      Короткострокові кредити банків у сумі 318 381,6 тис.грн. представлені заборгованістю, визнаною відповідно до вимог п.8 П(С)БО 11 «Зобов’язання» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. № 20 (далі – П(С)БО «Зобов’язання»), у вигляді овердрафту, відновлювальних відкличних кредитних ліній для поповнення обігових коштів, банківських кредитів на поповнення обігових коштів.

     

      Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги у сумі 26 674,1 тис.грн. складається із заборгованості перед вітчизняними постачальниками та підрядниками за придбані матеріали та необоротні активи, отримані роботи та послуги, яка оцінена в Товаристві відповідно до вимог П(С)БО 11 «Зобов’язання».

     

      Поточні зобов’язання за розрахунками (рядки балансу 540–590) в загальній сумі 51 322,7 тис.грн. класифіковані та оцінені відповідно до вимог П(С)БО 2 «Баланс» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999р. № 87 (далі – П(С)БО «Баланс») та П(С)БО 11 «Зобов’язання» і включають:

      • поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів в сумі 41 944,4 тис.грн. за будівельно-монтажні роботи та за цінні папери.

      • поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом в сумі 1 726,5 тис.грн. з податку на прибуток, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб, комунального податку, податку з власників транспортних засобів, податку на землю;

      • з позабюджетних платежів в сумі 413,9 тис.грн. по сплаті за оренду землі, забруднення навколишнього середовища, збору за використання водних ресурсів;

      • поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування в сумі 2 105,7 тис.грн. з пенсійним фондом, фондом соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, фондом загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття, з недержавного пенсійного страхування;

      • поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці в сумі 4 602,2 тис.грн.;

      • поточні зобов’язання за розрахунками з учасниками в сумі 530 тис.грн. за нарахованих дивідендів, нарахованих в минулих звітних періодах.

     

      Інші поточні зобов’язання в загальній сумі 5 138,2 тис. грн. являють собою кредиторську заборгованість Товариства за нарахованими відсотками за довгостроковим кредитом банку, відсотками за облігаціями, податкового зобов’язання з ПДВ, розрахунків з контрагентами на утримання Управління тресту ВАТ трест «Київміськбуд–1» імені М.П. Загороднього, розрахунки з іншими кредиторами за розрахунками з переведення боргу, розрахунків з підзвітними особами, розрахунки з іншими кредиторами за проживання.

     

      Визнання, облік та оцінка зобов’язань у звітному періоді відповідали вимогам П(С)БО 11 «Зобов’язання». Операції за розрахунками з кредиторами у звітному періоді відображені у бухгалтерському обліку на підставі первинних документів у повному обсязі. Зобов’язання визнавалось у Товаристві, якщо його оцінка могла бути достовірно визначена та існувала ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення.

      Забезпечення витрат і платежів (рядок балансу 430) станом на 31.12.2007р. представлені наступними статтями:

      • забезпеченням для відшкодування майбутніх операційних витрат на виплату відпусток працівникам у розмірі 0,7 тис.грн., розрахованого відповідно до п.1.6 Наказу про внесення змін до наказу про облікову політику Товариства від 10.01.2006р. № 1/1 на виконання вимог П(С)БО 11 «Зобов’язання»;

      • іншими забезпеченнями створеними для забезпечення майбутніх витрат пов’язаних з введенням в експлуатацію закінчених об’єктів будівництва в сумі 24 351,7 тис.грн.;

      • цільовим фінансуванням (інвестиціями на будівництво житла) в сумі 195 708,1 тис.грн.

     

      ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

     

      Власний капітал Товариства станом на 31.12.2007р. складає 197 231,9 тис.грн. (рядок 380 балансу), в тому числі:

      • статутний капітал (рядок балансу 300) – 150 000 тис.грн.;

      • інший додатковий капітал (рядок балансу 330) – 34 521,6 тис.грн.;

      • резервний капітал (рядок балансу 340) – 5 572,8 тис.грн.;

      • нерозподілений прибуток (рядок балансу 350) – 7 137,5 тис.грн.

      Заявлений статутний капітал у сумі 150 000 тис. грн. сформований повністю і на протязі 2007 року не змінювався.

     

      Інший додатковий капітал оцінений Товариством в сумі 34 521,6 тис.грн., який включає:

      • нерозподілений прибуток отриманий у 2001-2003 роках в сумі 3 911,7 тис.грн.;

      • відстрочене податкове зобов’язання нараховане у 2003 р. у зв’язку з до оцінкою основних засобів в сумі 2 552,9 тис.грн.;

      • відстрочене податкове зобов’язання нараховане у 2005 р. у зв’язку з до оцінкою основних засобів в сумі 477,7 тис.грн.;

      • дооцінку товарного знаку в сумі 2 631,0 тис.грн.;

      • дооцінку будівлі за адресою: вул. Рокосовського, 8 в сумі 5 665,8 тис.грн.;

      • дооцінку будівлі за адресою: вул. Полу панова, 16 в сумі 2 592,7 тис.грн.;

      • дооцінку будівлі за адресою: вул. Лебединська, 6, Полярна, 10 в сумі 8 908,4 тис.грн.;

      • дооцінку будівлі за адресою: вул. Мельникова, 35 в сумі 4 545,7 тис.грн.

     

      Резервний капітал визначений в сумі 5 572,8 тис.грн. Нарахування резерву у 2007 р. в сумі 54,3 тис. рн. здійснене на підставі рішення Загальних зборів акціонерів ВАТ трест «Київміськбуд – 1» імені М.П. Загороднього (протокол від 02.06.2007р. № 1/07) та відповідно п.7.4 Статуту ВАТ трест «Київміськбуд – 1» імені М.П.Загороднього.

     

      Нерозподілений прибуток Товариства станом на 01.01.2007р. складав 3 252,1 тис.грн., який включає виправлення помилок в сумі 1 500,7 тис.грн. У 2007р. нерозподілений прибуток збільшився на 3 885,4 тис.грн. за рахунок отримання чистого прибутку за результатами діяльності у 2007 р. в сумі 3 939,7 тис. грн. та зменшився за рахунок нарахування резервного капіталу у сумі 54,3 тис.грн. та складає на звітну дату 7 137,5 тис.грн.

      У звіті про фінансові результати Товариства за 2007р. доходи та витрати включають внутрішньогосподарські операції. На фінансовий результат Товариства ця подія не має впливу. Відповідно до П(С)БО 15 «Дохід» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999р. № 290 (далі – П(С)БО «Дохід») дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов’язання, що зумовлює зростання власного капіталу. Витратами звітного періоду відповідно до П(С)БО 16 «Витрати» визнаються або зменшення активів, або збільшення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені.

      Станом на 01.01.2007 р. власний капітал Товариства був визначений в розмірі 193 293,7 тис.грн., який включає виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, в сумі 1 500,7 тис. грн. та списання додаткового капіталу в сумі 17,3 тис. грн. Станом на 31.12.2007р. розмір власного капіталу збільшився на 3 938,2 тис.грн. (3 939,7 + (- 1,5)) і визначений на звітну дату в сумі 197 231,9 тис.грн. Збільшення нерозподіленого прибутку відбулося за рахунок:

      1) отримання чистого прибутку за результатами господарської діяльності Товариства в 2007 року (рядок 220 Звіту про фінансові результати) в сумі 3 939,7 тис.грн.;

      2) нарахування резервного капіталу у сумі 54,3 тис.грн.;

      3) уцінка основних засобів у сумі 1,5 тис.грн.

      Бухгалтерський облік власного капіталу проводився Товариством на балансових рахунках 4 класу відповідно до Інструкції № 291.

      Емісія акцій Товариства засвідчена:

      • Міністерством фінансів України в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 31.10.1994 р. №145/1/94 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 1 718 303 штук на загальну суму 429 575,75 грн.; Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку свідоцтвом від 02.02.2000 р. № 48/1/00 свідоцтво від 31.10.1994 р. № 145/1/94 анульоване;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 16.10.1997 р. №804/1/97 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 99 697 штук на загальну суму 24 924,25 грн.; Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку свідоцтвом від 02.02.2000 р. № 48/1/00 свідоцтво від 16.10.1997 р. № 804/1/97 анульоване;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 02.02.2000 р. №48/1/00 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 4 000 000 штук на загальну суму 1 000 000 грн.;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 14.10.2003 р. №493/1/03 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 56 000 000 штук на загальну суму 14 000 000 грн.;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 25.10.2005 р. №472/1/05 номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 340 000 000 штук на загальну суму 85 000 000 грн.;

      • Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в свідоцтві про реєстрацію випуску простих іменних акцій (форма випуску документарна) від 14.09.2006 р. №398/1/06-Т номінальною вартістю 0,25 грн. в кількості 200 000 000 штук на загальну суму 500 000 000 грн.

     

      За даними реєстру власників іменних цінних паперів від 01.01.2008р., складеного реєстратором ТОВ «Реєстратор - Капітал» (ліцензія № 189874, видана за рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.12.2006 р.), акціонерами ВАТ трест «Київміськбуд– 1» імені М.П. Загороднього є:

      юридичні особи-резиденти:

      • ТОВ «Компанія «Буд-Дизайн-Столиця» – 1,616667% (9 700 000 шт.);

      • ТОВ «СОТА-БУДІНВЕСТ» - 35,264070% (211 584 421 шт.) Блоковані акції в кількості 115 056 000 шт.;

      • ТОВ «СУЧАСНІ ПРОЕКТНІ ТЕХНОЛОГІЇ» - 48,203385% (289 220 308 шт.) Блоковані акції в кількості 154 630 000 шт.;

     

      номінальні утримувачі:

      • ВАТ «БАЗИС-ІНВЕСТМЕНТ» - 0,000456% (2 734 шт.);

      • ВАТ «МФС» - 9,895148% (59 370 891 шт.);

      • ВАТ АБ «Укргазбанк» - 1,479987% (8 879 922 шт.)

      • фізичні особи – 3,54%.

     

      Аналітичний облік статутного капіталу проводився в Товаристві на балансовому рахунку 40 «Статутний капітал», що відповідає вимогам Інструкції №291. У 2007 році розмір статутного капіталу Товариства залишився без змін. Станом на 31.12.2007р. статутний капітал Товариства сформовано повністю, його розмір відповідає статутним документам та інформації у фінансових звітах за 2007 рік.

     

      ВАРТІСТЬ ЧИСТИХ АКТИВІВ

     

      Вартість чистих активів Товариства складає 197 231,9 тис. грн. Його розмір перевищує статутний капітал на 47 231,9 тис. грн., або на 31%, та відповідає вимогам частини третьої ст.155 Цивільного кодексу України. Вартість чистих активів розрахована відповідно до вимог Рішення Комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про схвалення методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств» від 17.11.2004 р. № 485.

     

      СПЛАТА СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ

     

      У п. 5.2 Статуту Товариства (нова редакція затверджена загальними зборами акціонерів ВАТ трест «Київміськбуд – 1» імені М.П. Загороднього Протоколом №2/06 від 18.11.2006р.) передбачене створення статутного капіталу в розмірі 150 000 тис. грн., поділеного на 600 000,0 тис.грн. простих іменних акцій, що становить 100% від розміру статутного капіталу, номінальною вартістю 25 копійок кожна.

      Станом на 31.12.2007 року заявлений статутний капітал, внесений акціонерами грошовими коштами повністю, його розмір відповідає статутним документам і підтверджується даними регістрів бухгалтерського обліку, які знайшли своє відображення в рядку 300 балансу Товариства. У 2007 році розмір статутного капіталу Товариства не змінювався.