Зміст

     

      ВАТ "Київський електровагоноремонтний завод iм.Сiчневого повстання 1918 року" - одне з найстаріших підприємств м.Києва. Воно було засноване у 1868 роцi,як головнi майстернi з ремонту паровозiв i вагонiв Києво-Балтської залiзницi, пiзнiше Пiвденно-Захiдна залiзниця. В 1879 роцi перейменованi в Київськi Головнi майстернi. В 1880 р. Київські Головні майстерні виготовляли щорічно 90 паровозів, 350 пасажирських вагонів і 1200 вантажних вагонів. Майстерні Південно-Західної залізниці не тільки будували вагони, але й створювали нові типи вагонів, які за своїми якостями переважали зарубіжні зразки. В 1944 році майстерні були перейменовані на Київський електровагоноремонтний завод, а з 1 вересня 1962 року- на Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року. Пiдприємство i по сьогоднiшнiй день зберегло приналежнiсть до залiзничного транспорту i вже 139 рокiв виконує капiтальний ремонт залiзничного рухомого складу. З метою вдосконалення господарської діяльності та виконання Указу Президента України "Про корпоратизацію підприємств" від 15.06.1993 р. № 210/93 завод пройшов шлях корпоратизації і згідно з наказом Міністерства транспорту України від 23.04.2001 року № 238 Київський державний електровагоноремонтний завод iм.Сiчневого повстання 1918 року перетворений у вiдкрите акцiонерне товариство "Київський електровагоноремонтний завод". Рiшення про реорганiзацiю Товариства (злиття,подiл,приєднання ,перетворення,видiл) не приймались. У 2001 роцi колективом заводу освоєно новий вид виробництва- доукомплектування i добудування електропоїзда зi складових частин, отриманих з Латвiї,Росiї й України.

      На 1 квартал 2008 року ВАТ «Київський ЕВРЗ» уклав договори на капітальний ремонт електросекцій із залізницями України в кількості 41 одиниця, та додатково 12 секцій електропоїздів Росії. Договірні зобов’язання виконано в повному обсязі.

      За 1 квартал 2008 року для Укрзалізниці відремонтовано 41 електросекцію (100%), 193 колісні пари (117,7) та 206 електричних машин на лінію (84,8%) (план по ремонту електричних машин виконано не в повному обсязі по причині не подачі ремонтного фонду від Донецької, Львівської, Одеської залізниць). В порівнянні з 1 кварталом 2007р. в 1 кварталі 2008 р. ремонт електросекцій збільшився на 29,3% за рахунок ремонту 12 електросекцій для залізниць Росії.

      В 1 кварталі 2008 року заплановані інвестиції у розвиток виробничої сфери за рахунок власних та залучених коштів на загальну суму 1 670 тис.грн. фактично план виконано на 74,5%, в тому числі:

      -капітальні інвестиції при плані 805 тис.грн., фактично виконано 573 тис.грн., що складає 71,2%;

      -модернізація основних фондів при плані 865 тис.грн., фактично виконано 671 тис.грн., що складає 77,6%.

      Виконання цих показників не в повному обсязі пояснюється тим, що згідно заключених договорів з постачальниками автоматичної телефонної станції (236,7 тис.грн. з ПДВ) та зубошліфувального верстата (420 тис.грн. з ПДВ) була виконана поставка обладнання в ІІІ-му місяці І кварталу і буде введено в експлуатацію в ІІ-му кварталі поточного року.

      Підсумки роботи за даний період свідчать, що завод виконав свої квартальні договірні зобов’язання на 100,5%, тобто при плані в діючих цінах 46 812 тис.грн. виконано ремонт електросекцій та лінійного обладнання на суму 47 024 тис.грн..

      За 1 квартал 2008 року обсяги виконання товарної продукції більше, ніж заплановано на 0,5%, при цьому собівартість товарної продукції більша, ніж було заплановано на 1,7%, тобто на виробництво товарної продукції витрачено більше коштів, ніж заплановано. У порівнянні з звітом за аналогічний період ріст товарної продукції складає 37,5%, при цьому собівартість товарної продукції збільшилась на 36,9%.

      Відповідно, фактична рентабельність товарної продукції за 1 квартал 2008 року становить 6,6%, що більше від аналогічного періоду 2007 року на 0,5% та нижче запланованої на 1,4%. Рентабельність товарної продукції для Укрзалізниці становить 6,4% при плані 8%, а порівняно з аналогічним періодом – збільшилась на 0,3%. Рентабельність товарної продукції для сторонніх підприємств становить 8,7%.

     

     

      1.1.Повне найменування:Відкрите акціонерне товариство "Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року"

      Скорочене найменування: ВАТ "КЕВРЗ"

      Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ : 00480247

      1.2.Номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб :10731200000006049

      Дата проведення державної реєстрації: 27.04.2001р.

      Місце проведення державної реєстрації: Солом"янська районна у місті Києві державна адміністрація.

      Місцезнаходження емітента та поштова адреса: 03049 м.Київ, вул.Ползунова,2

      Засоби зв"язку: тел. 0442454269, факс 0444653589

      Електронна поштова адреса:kevrz@i.com.ua

      1.3.Завод був заснований у 1868 роцi,як головнi майстернi з ремонту паровозiв i вагонiв Києво-Балтської залiзницi, пiзнiше Пiвденно-Захiдна залiзниця. В 1879 роцi перейменованi в Київськi Головнi майстернi. В 1944 році майстерні були перейменовані на Київський електровагоноремонтний завод, а з 1 вересня 1962 року- на Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року.

      З метою вдосконалення господарської діяльності та виконання Указу Президента України "Про корпоратизацію підприємств" від 15.06.1993 р. № 210/93 завод пройшов шлях корпоратизації і згідно з наказом Міністерства транспорту України від 23.04.2001 року № 238 Київський державний електровагоноремонтний завод iм.Сiчневого повстання 1918 року перетворений у вiдкрите акцiонерне товариство.

      Підприємство створено на невизначений строк.

     

      1.5.Змін в органах управління підприємства та в організаційній структурі в звітному періоді не відбулось.

      1.6.Філії, представництва, інші відокремлені підрозділи протягом звітного періоду не створювалить та не ліквідовувались.

      1.7.Дочірніх підприємств не має та протягом звітного періоду не створювались.

     

      1.8.Зареєстрований статутний капітал - 48737 тис.грн. Сплачений статутний капітал - 48737 тис.грн.

      Розмір власного капіталу на початок звітного періоду - 114 148 тис.грн.

      Розмір власного капіталу на кінець звітного періоду - 115 142 тис.грн.

     

      3.1.Основною продукцiєю заводу є капiтальний ремонт електропоїздiв для залiзниць України та Росiї, ремонт вузлiв та агрегатiв, електродвигунiв i колiсних пар для рухомого складу на лiнiю, а також виготовлення запасних частин. Альтернативою придбанню нових електропоїздiв у сучасних скрутних фiнансово-екомiчних умовах є капiтально-вiдновлювальний ремонт електропоїздiв,що вiдробили понад 28 рокiв ( що 100% пiдлягають пiдлягають списанню на металобрухт), з продовженням термiну їх експлуатацiї пiсля ремонту ще на 15 рокiв. В 1 кварталі 2008 р. ВАТ "КЕВРЗ" не розпочав здійснювати нових видів діяльності та не припинив здійснювати певні види діяльності.

      3.2. Основними видами продукції за рахунок продажу яких ВАТ "КЕВРЗ" отримав більше 10 відсотків доходу є КР1,КР2,КРП, ремонт електричних машин та колісних пар.

      У звітному періоді виготовлення нових видів продукції не розпочиналось.

      За 1 квартал 2008р. дохід від реалізації послуг отриманий від залізниць України становить 50,9 тис.грн., що складає 90,9% від загального доходу.

     

      3.3.Змін в системі збуту продукції не відбулось.

      3.4.Змін в джерелах надходження сировини не відбулось. Основні постачальники не змінились. Ними, як і раніше, є : ТОВ "Альфа Транс Груп"(лінолеум транспортний ПВХ), ТОВ "НВП"Квазар-Комплекс" (запасні застини локомотивів і вагонів, апаратура електрична високовольтна та ін.), ТОВ "НВП "Ріст" ( вікна салонні металеві), ТОВ "НВП "Укрпромвпровадження" (оболонки гумово-кордові, пластини перехідних площадок, підшипники залізничні, акумулятори, мідь колекторна,електроізоляційні матеріали,кабельно-провідникова продукція),ТОВ "Оріон Плюс" ( плита фанерна важкогорюча, атмосферостійка), ТОВ "Хімбудпластмас" (пластик паперово-шаруватий Манмініт), ТОВ "НВК "Харківтранс" (сухар шпінтона, ТОВ "Магістраль ХХІ" (вінці зубчаті), ТОВ "Промметалсервіс" (напівфабрикати з міді (кольоровий прокат), припій, бабіт, олово,плита ДВП, алюмінієво-нікелевий прокат, лист алюмінієвий рифлений, профілі алюмінієві), ТОВ "ПКВФ "МДС" ( панелі пластикові термоформовані для стін вагонів моторвагонного складу),ЗАТ "Ніжинський дослідно-механічний завод" (колодка гальмівна типу "ф"), ПП "Бауімпекс" (клей Grunoplast), ТОВ "Лако-Фарба ЛТД" (антикорозійне покриття), ВАТ "Донтехгума (профілі гумові), ТОВ "Залізпром" ( гумово-технічні вироби,ізолятори керамічні), ТОВ "Агрінол" (мастильні матеріали).

      Імпортні матеріали (сировина) та товари займають нульову частку в постачанні матеріалів (сировини) та товарів.

      В 1 кварталі 2008 року відбулось стрімке підвищення цін на товаро-матеріальні цінності, що призвело до перевищення витрат на матеріали і комплектуючі при ремонті електропоїздів в середньому на 7% в залежності від типу електропоїздів і виду ремонту, наприклад на:

      • профіль колекторний від 6 до 8%;

      • підшипники колісних пар від 25 до 38%;

      • вінець зубчатий на 17%;

      • колеса с/к на 19,7%;

      • бандажі локомотивні на 8,81%;

      • емалі ПФ-115 в середньому на 50 %;

      • профілі гумові на 23 %;

      • скло загартоване на 8,77%;

      • мідний прокат на 50%;

      • крани пневмообладнання в середньому на 37%;

      • акумуляторні батареї від 40 до 59%;

      • електрообладнання від 12 до 83%;

      • прокат чорних металів в середньому на 50%;

      • алюмінієвий прокат до 50%

      • фанера важкогорюча на 10%;

      • пиломатеріали на 25%;

      • лінолеум на 13,5%;

      • пластик на 16,23%;

      • оболонки гумово-кордові від 37% до 43%.

      Для недопущення зупинки виробництва завод вимушений використовувати матеріальні цінності по збільшеній вартості.

      3.5.Основними клієнтами ВАТ "КЕВРЗ" являються 6 залізниць України: Південно-Західна, Південна, Одеська, Донецька, Придніпровська, Львівська. З 5 залізницями (крім Одеської) у звітному періоді заключені договори на виконання капітального ремонту моторвагонного рухомого складу, на ремонт вузлів та агрегатів, на ремонт колісних пар та виготовлення запчастин).Також по укладених договорах з фірмою "Аstoria Continental LLP"(Латвія) виконуються замовлення для залізниць Росії (капітальний ремонт електропоїздів серії ЭР-9П, ремонт модернізацій, додаткові роботи). Кількість основних клієнтів не змінилась.

      3.6.Спільної діяльності з іншими підприємствами, установами, організаціями ВАТ "КЕВРЗ" не здійснює.

     

      3.7.Для господарської діяльності підприємство має такі ліцензії та дозволи:

      а).Ліцензія АВ №304343 видана 02.02.2007р. Міністерством фінансів України. Вид діяльності: виготовлення виробiв з дорогоцiнних металiв i дорогоцiнного камiння, дорогоцiнного камiння органогенного утворення, напiвдорогоцiнного камiння, торгiвля виробами з дорогоцiних металiв i дорогоцiнного камiння,дорогоцiнного камiння органогенного утворення. Дата закінчення дії ліцензії: 22.01.2012р.

      б).Ліцензія АВ №364370 видана 18.09.2007р. Комітетом з контролю за наркотиками. Вид діяльності: Придбання, зберiгання, вiдпуск прекурсорiв (списку2 таблицi 4)"Перелiку наркотичних засобiв психотропних речовин i прекурсорiв". Дата закінчення дії ліцензії: 06.09.2012р.

      в).Дозвіл № 32-0074Р виданий 26.03.2007р. Українським державним центром радіочастот. Вид діяльності: Право експлуатацiї суднової рiчкової станцiї. Дата закінчення дії дозволу: 22.01.2009р.

      У звітному періоді ліцензії та дозволи не отримувались, не продовжувалить та не скасовувались.

      3.8. Протягом звітного періоду на ВАТ "КЕВРЗ" не з"явилось об"єктів щодо яких підприємство набуло право інтелектуальної власності.

     

      4.1 Основними засобами вважаються матеріальні активи, які ВАТ «Київський ЕВРЗ» утримує з метою використання їх у виробничому процесі, здавання в оренду іншим особам, очікуваний термін використання яких становить більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік). Обліковою політикою Укрзалізниці, затвердженою наказом Укрзалізниці від 19.01.2000р. №17-Ц передбачено, що, крім наведених ознак, до складу основних засобів відносяться матеріальні активи, вартість яких становить не менше 500 грн.

      Первісна (переоцінена) вартість основних засобів ВАТ «Київський елетровагоноремонтний завод» на 1.01.08р. становила1277403 тис. грн., а на кінець І кварталу 2008р.- 1278743 тис. грн..

      Переоцінка основних засобів заводу здійснюється у відповідності до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби». Переоцінка основних засобів ВАТ «Київський ЕВРЗ» проводиться у разі, якщо:

      - існують суттєві розбіжності на дату балансу між залишковою (балансовою) вартістю основних засобів та їх справедливою вартістю. В такому випадку переоцінена вартість та сума зносу об’єкта основних засобів визначається шляхом множення відповідно первісної вартості та суми зносу об’єкта основних засобів на індекс переоцінки, а індекс переоцінки визначається діленням справедливої вартості, об’єкта, який переоцінюється, на його залишкову вартість;

      - якщо залишкова вартість об’єкта основних засобів дорівнює нулю, то його переоцінена залишкова вартість визначається шляхом додавання справедливої вартості цього об’єкта до його первісної (переоціненої) вартості без зміни суми зносу об’єкта. При цьому для таких об’єктів, що продовжують використовуватися, обов’язково визначається ліквідаційна вартість.

      В першому кварталі 2008 року ВАТ «Київський ЕВРЗ» переоцінка основних засобів не проводилась.

     

      4.2. Структура основних засобів виробничого призначення, що знаходять у власності заводу протягом звітного періоду залишилася майже незмінною і складається з таких груп:

      - будинки, питома вага яких на початок 2008 року складала 83,972% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 83,914% на кінець І кварталу 2008 року.

      - споруди, питома вага яких на початок 2008 року складала 1,436% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 1,435% на кінець І кварталу 2008 року.

      - передавальні пристрої, питома вага яких на початок 2008 року складала 0,574% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 0,575% на кінець І кварталу 2008 року.

      - машини та обладнання, питома вага яких на початок 2008 року складала 11,275% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 11,311% на кінець І кварталу 2008 року;

      - транспортні засоби, питома вага яких на початок 2008 року складала 1,991% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 2,006% на кінець І кварталу 2008 року;

      - інструменти, прилади, інвентар, питома вага яких на початок 2008 року складала 0,633% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 0,642% на кінець І кварталу 2008 року.

     

      - інші основні засоби, питома вага яких на початок 2008 року складала 0,003% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 0,003% на кінець І кварталу 2008 року;

      - інші необоротні матеріальні активи, питома вага яких на початок 2008 року складала 0,115% від загальної вартості основних засобів виробничого призначення та 0,114% на кінець І кварталу 2008 року;

      Коефіцієнт зносу на початок 2008 року становив 92,27%, а на кінець звітного періоду 92,29%.

      В І кварталі 2008 року було витрачено на модернізацію, реконструкцію та капітальний ремонт основних засобів виробничого призначення 168757,53 тис. грн..

      Вартість придбаних основних засобів виробничого призначення в І кварталі 2008 року становила 781 тис. грн., в тому числі: придбано і введено в експлуатацію машин та обладнання на суму 430 тис. грн., транспортних засобів – 192 тис. грн., інструментів, приладів та інвентарю – 123 тис. грн. та інших необоротних матеріальних активів – 36 тис. грн.

     

      4.3 Загальна сума витрат на ремонт та поліпшення основних засобів в І кварталі склала 1730100,80 грн., що на 79769,33 грн. більше суми витрат аналогічного періоду 2007року.

      На капітальний ремонт, модернізацію та реконструкцію основних засобів, що призвело до збільшення первісної вартості було витрачено 168757,53 грн., що перевищує витрати І кварталу 2007 року на 73592,74 а саме:

      - в січні місяці витрати склали 35368,39 грн., що на 3073,76 грн. більше витрат аналогічного періоду 2007 року;

      - в лютому - 29159,13 грн., що більше витрат лютого 2007 року на 5451,95 грн.

      - березні – 73409,89 грн., що перевищує витрати аналогічного періоду 2007 року на 43854,07 грн.

      - в квітні – 30820,12 грн., що на 21212,96 грн. більше витрат квітня 2007 року.

      Витрати на поточний ремонт основних засобів в І кварталі 2008 року становили 1561343,27 грн., що на 6176,59 грн. більше витрат І кварталу 2007 року. Витрати на поточний ремонт основних засобів в січні місяці 2008 року становили 400277,60 грн., що на 10685,93 грн. більше витрат в січні місяці 2007 року, в лютому 2008 року витрати на поточний ремонт основних засобів перевищили аналогічні витрати 2007 року на 72025,16 грн. і становили 426025,85 грн. В березні 2008 року на поточний ремонт основних засобів було витрачено 326467,47 грн., що на 54532,02 грн. менше витрат в аналогічному періоді 2007 року, а в квітні витрати на поточний ремонт основних засобів були менші за витрати квітня 2007 року на 22002,48 грн. і становили 408572,35 грн.

      Збільшення витрат на поточний і капітальний ремонт, реконструкцію та модернізацію основних засобів є запланованим. Таке збільшення витрат пояснюється тим, що знос основних засобів заводу досить великий (в 2007 році він становив 91,8%, а в І кварталі 2008 року склав близько 92,3%) і для того, щоб продовжити строк корисного використання об’єктів основних засобів ВАТ «Київський ЕВРЗ» повинно виділяти значні кошти на їх поліпшення або підтримання у належному стані.

     

     

     

      4.4 Жоден з об’єктів основних засобів ВАТ «Київський електровагоноремонтний завод» в І кварталі 2008 року не надавався в заставу і стосовно них не існує ніяких обмежень володіння, користування та розпорядження, що передбачені чинним законодавством.

     

      4.5 В І кварталі 2008 року дооцінка основних засобів не проводилась, а отже і не відбулося ніяких змін розміру додаткового капіталу в результаті їх переоцінки.

     

      5.1.Кількість працівників заводу (без філій) на 01.01.08р.- 1579 чол., на 31.03.08р. - 1587 чол.

      Окремо по філіям: Погребищенська філія: на 01.01.08р.- 154 чол., на 31.03.08р.- 148 чол.

      Тарасівський ЛДК - на 01.01.08р. - 31 чол. на 31.03.08р. - 31 чол.

      У 1 кварталі 22 особи працювали на умовах неповного робочого часу. Кількість осіб, що працювали за сумісництвом - 9 чол. Фонд оплати праці за 1 квартал 2008р. становить 15126,4 тис.грн.

      Порівняно з І кварталом 2007 року ФОП більший на 47,5%, а основна заробітна плата більша на 41,5%. Це пояснюється підвищенням тарифних ставок. Відповідно збільшилась і середньомісячна зарплата.

      Аналіз середньомісячної заробітної плати показує, що її зріст на 48,4% по відношенню до такого ж періоду минулого року утворився за рахунок наступних факторів:

      19,3% - за рахунок збільшення обсягів виробництва;

      0,6% - за рахунок зменшення чисельності працівників;

      6,0% - за рахунок збільшення суми нарахування винагороди по результатам роботи за 2007 рік;

      22,5% - за рахунок підвищення тарифних ставок та посадових окладів згідно вказівок Укрзалізниці від 21.03.2007р. №000294/ЦТЗБ, від 20.06.2007р. №000323/ЦТЗБ, від 7.09.2007р. №00081/ЦТЗБ та наказу Укрзалізниці від 23.11.2007 р. №555-Ц.

     

      5.2.У звітному періоді не вчинялись будь-які правочини та не мали місця зобов’язання емітента, що стосуються можливості участі працівників емітента у його статутному (складеному, пайовому) капіталі.

     

      6.1.Протягом звітного періоду змін в компетенції органів управління ВАТ "КЕВРЗ", їх складі відповідно до статуту та внутрішніх положень заводу не відбулось.

      6.2.Доповнення та зміни до статуту в 1 кварталі 2008р. не вносились.

     

      6.4.Члени наглядової ради, виконавчого органу не приймають участі в дочірніх / залежних підприємствах у зв"язку з відсутністю дочірніх / залежних підприємств.

     

     

     

      6.5.Сімейних та родинних зв"язків між посадовими особами немає.

      6.6.Жодної з описаних подій у звітному періоді не відбулось.

     

      7.2.Найменування юридичної особи засновника та/або учасника - Мiнiстерство транспорту та зв"язку України

      Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника - 00017584

      Місцезнаходження - 01135 - м.Київ проспект Перемоги,14

      Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості) -100

     

      8.1.Протягом звітного періоду між емітентом або його дочірніми / залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради, або членами виконавчого органу, з іншого боку правочини не укладались.

      8.2.Операцій з іншими пов’язаними особами не відбувалось.

      8.3.ВАТ "Київський ЕВРЗ" не здійснює контроль, не перебуває під контролем іншої особи та не перебуває із особою під спільним контролем.

     

      10.1. 1.Тип акцій - прості іменні

      Форма випуску - документарна

      Номінальна вартість кожної акції - 1,00грн.

      Назва органу,що видав свідоцтво про реєстрацію випуску - Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

      Кількість акцій - 48737200 шт.

     

      11.1.Фінансова звітність ВАТ «Київський електровагоноремонтний завод» являє собою систему показників, які відображають результати господарської діяльності заводу за звітний період, і є завершальним процесом облікового процесу. Склад та порядок підготовки фінансової звітності товариства визначаються Законом України від 16.07.1999р. №996-ХІV «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні». Процес складання фінансової звітності складається з кількох етапів:

      1. Підготовка облікових даних для складання фінансової звітності та закриття облікових регістрів.

      2. Заповнення форм фінансової звітності.

      3. Складання пояснювальної записки до квартального звіту.

      4. Розгляд та затвердження квартальної звітності головою правління.

      Квартальна фінансова звітність ВАТ «Київський електровагоноремонтний завод» складається з:

      - Форма №1 «Баланс»

      - Форма №2 «Звіт про фінансові результати»

     

     

      11.3.ВАТ «Київський електровагоноремонтний завод» не готує фінансову звітність у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

     

      12.Підсумки роботи за 1 квартал 2008 р. свідчать, що завод виконав свої квартальні договірні зобов’язання на 100,5%, тобто при плані в діючих цінах 46 812 тис.грн. виконано ремонт електросекцій та лінійного обладнання на суму 47 024 тис.грн.

      За 1 квартал 2008 року обсяги виконання товарної продукції більше, ніж заплановано на 0,5%, при цьому собівартість товарної продукції більша, ніж було заплановано на 1,7%, тобто на виробництво товарної продукції витрачено більше коштів, ніж заплановано. У порівнянні з звітом за аналогічний період ріст товарної продукції складає 37,5%, при цьому собівартість товарної продукції збільшилась на 36,9%.

      Відповідно, фактична рентабельність товарної продукції за 1 квартал 2008 року становить 6,6%, що більше від аналогічного періоду 2007 року на 0,5% та нижче запланованої на 1,4%. Рентабельність товарної продукції для Укрзалізниці становить 6,4% при плані 8%, а порівняно з аналогічним періодом – збільшилась на 0,3%. Рентабельність товарної продукції для сторонніх підприємств становить 8,7%.

      Обсяги реалізованої продукції за 1 квартал 2008 року склали 47 990 тис.грн., що на 23% (або 8 990 тис.грн.) більше від плану та на 50% (або 16 033 тис.грн) більше звіту аналогічного періоду 2007 року, при цьому витрати реалізації зросли на 25% по відношенню до запланованого показника та складають 45 125 тис.грн.

      Собівартість реалізованої продукції складає 40 945 тис.грн., що більше плану на 26,8% та факту 2007 року на 54,7%. Відповідно, рентабельність реалізованої продукції в 2008 році склала 6,3%, що менше плану на 1,7% та менше факту минулого року на 0,6%.

      Поясненням цьому є:

      1.В 1 кварталі 2008 року відбулось стрімке підвищення цін на товаро-матеріальні цінності, що призвело до перевищення витрат на матеріали і комплектуючі при ремонті електропоїздів в середньому на 7% в залежності від типу електропоїздів і виду ремонту.

      Для недопущення зупинки виробництва завод вимушений використовувати матеріальні цінності по збільшеній вартості.

      2. В лютому та березні місяцях частково виплачено винагороду по результатам роботи за 2007 рік, а також премія за 1 місце в галузевому змаганні та премія до Міжнародного жіночого дня.

      3. З 01.01.2008 р. підвищились ціни на газ – 30,3% та енергоносії – 4,3%, що не було враховане в базових цінах на ремонт ТРС та лінійного обладнання при укладанні договорів.

      Це навантаження на собівартість продукції і призвело до зниження рентабельності реалізованої продукції.

      4. Адміністративні витрати складають 3 914 тис.грн., що на 8,4% (або 304 тис.грн.) більше плану на 1 квартал 2008 року. Це пояснюється збільшенням витрат по заробітній платі (в лютому та березні місяці частково виплачено винагороду по результатам роботи за 2007 рік, а також премія за 1 місце в галузевому змаганні та премія до Міжнародного жіночого дня).

      5. Витрати на збут за підсумками 1 кварталу 2008 року склали 266 тис.грн., що більше плану на 20,9% (або на 46 тис.грн.) та більше звіту за 1 квартал 2007 року на 49,4% (або на 88 тис.грн.). Перевищення пов’язане зі збільшенням обсягів ремонту та підвищенням вартості залізничних тарифів – ТехПД.

      6. Інші операційні витрати за 1 квартал 2008 року склали 5 360 тис.грн. Збільшення проти плану складає 3 350 тис.грн. Аналіз показує зростання Інших операційних витрат, це пояснюється збільшенням витрат за наступними статтями:

      -витрати пов’язані із реалізацією іноземної валюти отриманої від нерезидентів за виконані роботи по ремонту ТРС та послуги – 3 219 тис.грн.

      Інші операційні доходи за І квартал 2008 року склали 4 101 тис.грн., що більше плану на 3226 тис.грн. за рахунок реалізації іноземної валюти отриманої за виконаний капітальний ремонт електропоїздів Росії та оборотних активів (металобрухту, неліквідних матеріалів).

      Сума прибутку від реалізації в звітному періоді складає 2 865 тис.грн. Відносно запланованих показників 2008 року спостерігається зменшення суми прибутку від реалізації на 0,9% або на 25 тис.грн., але збільшення відносно аналогічного показника 2006 року на 38,4% або на 795 тис.грн.

      Таким чином, підприємство отримало фінансовий результат на рівні запланованого, що складає 1 571 тис.грн.

      Елементи операційних витрат за 1 квартал 2008 року склали 44 006 тис.грн. Збільшення елементів операційних витрат на 16% в порівнянні із запланованим показником відбулося в зв”язку з збільшенням обсягів реалізованої продукції, а також за рахунок наступних факторів:

      1. По статті «Матеріали» за рахунок підвищення цін на матеріали та комплектуючі в середньому на 7% в залежності від типу електропоїздів і виду ремонту.

      Це призвело до збільшення матеріальних витрат за 1 квартал 2008 року до плану на 14,9%, до звіту аналогічного періоду на 27,5%.

      2. Витрати на оплату праці за 1 квартал 2008 року склали 15 030 тис.грн. по відношенню до плану збільшення складає 22,9%, що визвано тим, що в лютому та березні місяці нараховано 50% незапланованої винагороди по результатам роботи за 2007 рік, а також премія за 1 місце в галузевому змаганні та премія до Міжнародного жіночого дня.

      3. Перевищення витрат в звітному періоді на паливо понад плану на 60,9 % та збільшення витрат на споживання електроенергії на 10,6% пояснюється збільшенням ринкової вартості паливо-енергетичних ресурсів.

      4. Амортизаційні відрахування в 1 кварталі 2008 року склали 1610 тис.грн., що менше плану на 3,9%.

      5. Порівняно з планом 1 кварталу 2008 року «Інші» витрати у складі елементів операційних витрат менше на 44 тис.грн. і складають 3306 тис.грн.