Змін в обліковій політиці що мають вплив на оцінку статей звітності протягом звітного періода не відбувалось.
Виправлення помилок що мають суттєвий вплив на фінансову звітність звітного періоду та мають впливати на майбутні періоди не проводилось.
Нематеріальні активи станом на 30.06.2008 р. Вид нематеріальних активів Первісна вартість на 31.12.2007, грн Накопичена амортизація на 31.12.2007, грн Первісна вартість на 30.06.2008, грн Накопичена амортизація на 30.06.2008, грн Ліцензії 35083 17683 238473,33 20638 Патенти 19030 5331 27602 6833 Науково дослідні роботи 251417 235163 55500 44796 Програмне забезпечення 6746286 3630989 11576773,25 5256388 Разом 7051816 3889166 11898348,58 5328655 В тому числі створені підприємством нематеріальні активи Науково дослідні роботи 195917 195917
Нематеріальні активи станом на 30.06.2008 р.
Вид нематеріальних активів
Первісна
вартість на 31.12.2007, грн
Накопичена амортизація на 31.12.2007, грн
вартість на 30.06.2008, грн
Накопичена амортизація на 30.06.2008, грн
Ліцензії
35083
17683
238473,33
20638
Патенти
19030
5331
27602
6833
Науково дослідні роботи
251417
235163
55500
44796
Програмне забезпечення
6746286
3630989
11576773,25
5256388
Разом
7051816
3889166
11898348,58
5328655
В тому числі створені підприємством нематеріальні активи
195917
Нематеріальні активи у заставі не знаходяться.
Оцінка запасів на дату балансу відбувається по первісній вартості.
тис.грн.
Сировина та матеріали
58 784,00
Паливо
11 324,00
Будівельні матеріали
43 329,00
Тара
176,00
Матеріали, передані в переробку
2 342,00
Запасні частини
104 391,00
МБП
405,00
Транспортно-заготівельні рас ходи
1 673,00
Інші матеріали
1 154,00
Спецодяг
742,00
Всього
224 320,00
Поточні біологічні активи
1 901,00
Руда
6 409,00
Руда дроблена
Незавершене виробництво ТД "Піріт"
32,00
Незавершене виробництво по виконаним работам
625,00
Концентрат
28 759,00
Товари
5 754,00
Порядок визнання, оцінка реальності, класифікація дебіторської заборгованості проведена у відповідності до П(С)БО №10 “Дебіторська заборгованість”.
Загальна сума дебіторської заборгованості станом на 30.06.2008р. складає – 3 651 991 тис.грн.
у т.ч прострочена – 101 867 тис.грн.
Структура дебіторської заборгованості, тис. грн.
Найменування
Довгострокова
заборгованість
Поточна заборгованість
разом
у т.ч. прострочена
Всього:
1342
3650649
101867
Між підприємствами та організаціями в межах України всього
759474
у тому числі
За товари, роботи, послуги за чистою реалізаційною вартістю
0
478252
92967
За векселями
З бюджетом
28
Інша заборгованість
281194
8900
Із суб’єктами господарчої діяльності інших держав
2891175
Метод визначення розміру резерву сумнівних боргів - виходячи із платоспроможності окремих дебіторів.
Перелік дебіторів, частка яких становить не менше 10% від загальної суми заборгованості:
1. ЗАТ "Макєєвський металургійний завод", м. Макєєвка, вул. Металургійна, 47 - 1986720 тис.грн;
2. ВАТ "Єнакієвський металургійний завод", м. Єнакієво, пр. Металургів, 9 – 731441 тис.грн.
Вказані дебітори не є пов’язаними особами.
Визнання, облік та оцінка зобов’язань здійснюються відповідно до П(С)БО №11 “Зобов’язання”.
Довгострокових зобов’язань станом на 31.12.2007р. немає.
Поточні зобов’язання складаються з зобов’язань за розрахунками з постачальниками товарів, робіт, послуг за розрахунками з бюджетом, які відображені в балансі за сумою їх погашення відповідно до П(С)БО №11 “Зобов’язання”.
Загальна сума кредиторської заборгованості складає 1 646 751 тис.грн., у тому числі прострочена 5 653 тис.грн.
Структура кредиторської заборгованості:
1646751
5653
1645464
1024698
647
449847
По страхуванню
6790
По оплаті праці
14357
149772
5006
1287
Кредиторська заборгованість окремих кредиторів, яка складає більше 10% загальної заборгованості:
1. ЗАТ "Макєєвський металургійний комбінат", м. Макєєвка, вул. Металургічна, 47 - 126475 тис.грн;
2. ВАТ "Металургійний комбінат "Азовсталь", м. Маріуполь, вул. Лєпорского, 1 - 134518 тис.грн;
3. ООО „Мєталєн”, м. Єнакієво, пр. Металургів, 12 – 680568 тис.грн.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств станом на 30.06.2008р. на підприємстві відсутні.
Інші фінансові інвестиції складають 4 288 тис.грн. за балансовою вартістю, у тому числі:
- Акціонерне товариство "Комекс", код ЄДРПОУ 3845929, участь в капіталі будівництва фабрики взуттєвих заготовок - 2073 тис.грн.;
- Асоціація "Укррудпром", код ЄДРПОУ 33178641, внесок 65 тис.грн.;
- ЗАТ "Лінком", код ЄДРПОУ 25516472, акції (статутний капітал 60000 грн.) - 10 шт. номінальною вартістю 100 грн., право власності підтверджено сертифікатом виданим ТОВ "Криворізька депозитарна компанія" - 1000 грн.
- Управління капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації, код ЄДРПОУ 4011650, участь в капіталі у будівництві ОК "Таврія" згідно з договором про спільну діяльність - 602 тис.грн.;
- Асоціація "Солений лиман", код ЄДРПОУ 13429070, участь в капіталі у будівництві лікувально-оздоровчого комплексу згідно з договором про спільну діяльність - 1547 тис.грн.
Майно яке не використовується у виробничому процесі надається в оренду, доходи від якої ідуть на потреби виробництва. За перше півріччя 2008р. укладено наступні договори оренди: - ДП "СОНЕТ" ВАТ "ЦГЗК" орендує майно бази відпочинку та дитячого оздоровчого лагеря - сума за звітний період 441571,78грн.; - ТОВ ПКФ "Укркомплект" оренда приміщення – сума за звітний період 16550,22грн.; - ДП "ОВАЦІЯ" ВАТ "ЦГЗК" оренда майна, будівлі Палацу культури" – сума за звітний період 13835,35грн.; -ДП "СПОРТМАСТЕР" ВАТ "ЦГЗК" оренда майна, будівля Палацу спорту – сума за звітний період 20345,39 Також за іншими діючими договорами оренди, укладеними як в звітному періоді так і попередніх періодах, надається в оренду обладнання, приміщення та автотранспорт.
Майно яке не використовується у виробничому процесі надається в оренду, доходи від якої ідуть на потреби виробництва.
За перше півріччя 2008р. укладено наступні договори оренди:
- ДП "СОНЕТ" ВАТ "ЦГЗК" орендує майно бази відпочинку та дитячого оздоровчого лагеря - сума за звітний період 441571,78грн.;
- ТОВ ПКФ "Укркомплект" оренда приміщення – сума за звітний період 16550,22грн.;
- ДП "ОВАЦІЯ" ВАТ "ЦГЗК" оренда майна, будівлі Палацу культури" – сума за звітний період 13835,35грн.;
-ДП "СПОРТМАСТЕР" ВАТ "ЦГЗК" оренда майна, будівля Палацу спорту – сума за звітний період 20345,39
Також за іншими діючими договорами оренди, укладеними як в звітному періоді так і попередніх періодах, надається в оренду обладнання, приміщення та автотранспорт.
Доходи підприємства визначаються та нараховуються згідно з П(С)БУ 15 «Доход». Доход, пов'язаний з наданням послуг, визнається виходячи зі ступеня завершеності операції по наданню послуг на дату балансу. Оцінка ступеня завершеності операції провадиться шляхом вивчення виконаної роботи, при цьому в бухгалтерському обліку доходи відображати у звітному періоді після оформлення акту виконаних робіт (надання послуг) Доходу за бартерними контрактами не має, за відсутності таких контрактів.
- чистий дохід від реалізації продукції за звітний період складає 3524765 тис.грн;
- валовий прибуток звітного періоду складає 2454630 тис.грн;
- чистий прибуток підприємства 1762145 тис.грн.
Операційні витрати за 1-і півріччя 2008 року
Найменування статей факт(тис.грн.)
Собівартість реалізованих виробничих запасів (2 379 807)
Списання безнадійних боргів (1 316)
Витрати від операційних курсових разниц (38 979)
Витрати на утримання соціальної інфраструктури (6 522)
Штрафи,пені,неустойки (2 045)
Недостачі коштів , інших цінностей (251)
Витрати по оренді
Собівартість реалізованої валюти (131 289)
Амортизація по оренді (814)
Інші витрати в т.ч.:
Собівартість реалізованих послуг непромислових цехів (6 359)
Інші витрати на соціальні потреби (14582)
Разом (2 581964)
Будівельні контракти в звітному періоді не укладались.
Курсові різниці, включені у склад доходів та витрат у період з 01.04.2008р. по 30.06.2008р.
1. Доходи від операційної курсової різниці складають - 1998422,33 грн.
2. Втрати від операційної курсової різниці складають - 38863418,32 грн.
Діяльність підприємства не припиняється.
Значних подій після дати балансу, пов’язаних з умо