14.4.1. Відповідно до статей 8–10 Закону України ”Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 р. № 906–XIV, затвердженими Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, а також в цілях забезпечення єдиних методологічних принципів ведення ВАТ «Запоріжжяобленерго» (далі – товариство) бухгалтерського обліку:

- організовується ведення бухгалтерського обліку бухгалтерською службою на чолі з головним бухгалтером;

- затверджуються у складі господарської діяльності товариства, визначеної засновницькими документами, види звичайної діяльності, які включають операційну, інвестиційну і фінансову діяльність.

Операційна діяльність товариства включає основну діяльність (для здійснення якої, згідно з засновницькими документами, воно створено) і інші види діяльності.

Основною діяльністю товариства є передача електричної енергії місцевими (локальними) електромережами, поставка електричної енергії за регульованим тарифом, а також інші види діяльності, передбачені Статутом.

Облікова політика товариства будується з використанням наступних принципів бухгалтерського обліку і фінансової звітності:

- автономність;

- обачність (обережність);

- повне освітлення (відображення);

- послідовність;

- безперервність;

- нарахування і відповідність доходів і витрат;

- превалювання (переважання) сутністі над формою;

- історична (фактична) собівартість;

- єдиний грошовий вимірник;

- періодичність.

Керівник товариства зобов'язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити фіксацію фактів здійснення всіх господарських операцій в первинних документах; зберігання оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років. Головний бухгалтер забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних основ бухгалтерського обліку, складання і надання у встановлені терміни фінансової звітності, організовує контроль відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, бере участь в оформленні матеріалів, пов'язаних з недостачею і відшкодуванням втрат від недостач, крадіжок і псування активів товариства. Начальник контрольно-ревізійного відділу забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку в структурних підрозділах товариства.

Структурний підрозділ (СП) веде первинний бухгалтерський облік відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» і внутрішніми документами ВАТ «Запоріжжяобленерго». СП самостійно не складає і не надає податкову, статистичну і фінансову звітність. СП надає в бухгалтерію управління ВАТ «Запоріжжяобленерго» по установлених формах та в установлені терміни інформацію для складання зведеної по ВАТ «Запоріжжяобленерго» податкової, фінансової і статистичної звітності. Складання і подача звітності, а також розрахунки з бюджетами всіх рівнів здійснюється у ВАТ «Запоріжжяобленерго» в порядку і в терміни, встановлені чинним законодавством України.

I. Бухгалтерський облік в товаристві організовується з дотриманням наступних елементів облікової політики:

Основні засоби (фонди)

Основними засобами товариства рахувати матеріальні активи, які містяться в цілях використання їх в процесі виробництва або поставки товарів, надання послуг, здачі в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний термін корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довше за рік). Придбані (створені) основні засоби зараховуються на баланс товариства за первинною вартістю. Одиницею обліку основних засобів є об'єкт основних засобів. Для цілей бухгалтерського обліку основні засоби класифікуються відповідно до П(С)БО 7 «Основні засоби» і Інструкцією про вживання Плану рахунків бухгалтерського обліку. Переоцінка об'єкту основних засобів може проводитися, якщо залишкова вартість цього об'єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату балансу П(С)БО 7. Переоцінка основних засобів тієї групи, об'єкти якої вже переоцінювалися, надалі повинна проводитися з такою регулярністю, щоб їх залишкова вартість істотно не відрізнялася від справедливої вартості. Вартісна ознака предметів терміном служби більше одного року, що включаються до складу основних засобів, встановлюється в сумі понад 2500 грн. за одиницю, крім необоротних активів технологічного призначення (спеціалізовані лінії, устаткування, силові машини і обладнання ), які включаються до складу основних засобів, незалежно від вартості.

Малоцінні необоротні матеріальні активи

До малоцінних необоротних матеріальних активів відносяться матеріальні активи, очікуваний термін корисного використання яких більше одного року, первинна вартість яких не перевищує 2500 грн. за одиницю, крім необоротних активів технологічного призначення (спеціалізовані лінії, устаткування, силові машини і обладнання ), які включаються до складу основних засобів, незалежно від вартості. Придбані (створені) малоцінні необоротні матеріальні активи зараховуються на баланс товариства за первинною вартістю. Інвентарна картотека по малоцінних необоротних матеріальних активах не ведеться. Переоцінка малоцінних необоротних матеріальних активів не проводиться.

Нематеріальні активи

Придбаний або одержаний нематеріальний актив відображається в балансі, якщо існує імовірність отримання майбутніх економічних вигод, пов'язаних з його використанням (визначається товариством самостійно), і вартість такого активу може бути достовірно визначена. Придбані (створені) нематеріальні активи зараховуються на баланс товариства за первинною вартістю, визначеною відповідно до пп.11-18 П(С)БО 8 «Нематеріальні активи». Бухгалтерський облік нематеріальних активів ведеться по кожному об'єкту в розрізі груп відповідно до пункту 5 П(С)БО 8 «Нематеріальні активи». Товариство може здійснювати переоцінку до справедливої вартості на дату складання балансу тих нематеріальних активів, щодо яких існує активний ринок. У разі переоцінки окремого об'єкту нематеріального активу слід переоцінювати всі інші активи групи, до якої відноситься цей нематеріальний актив (окрім тих, щодо яких не існує активного ринку). Якщо товариством проведена переоцінка об'єктів групи нематеріальних активів, то надалі вони підлягають щорічній переоцінці.

Запаси

Запаси товарно-матеріальних цінностей визнаються, оцінюються і враховуються при оприбутковуванні і списанні відповідно до П(С)БО 9 «Запаси». Облік запасів в бухгалтерії ведеться в кількісно – сумарному виразі. Облік запасів на складі ведеться із застосуванням типових форм по обліку товарно-матеріальних цінностей і малоцінних предметів. Придбані (одержані) або виготовлені запаси зараховуються на баланс підприємства за первинною вартістю. Первинною вартістю запасів, придбаних за платню, є собівартість запасів, яка складається з фактичних витрат, визначених пунктами 9-14 П(С)БО9 «Запаси». Транспортно-заготівельні витрати, пов'язані з придбанням запасів, загальною сумою враховуються на окремому субрахунку рахунку обліку запасів і розподіляються згідно п. 9 П(С)БО 9 «Запаси». Запаси, від яких товариство в майбутньому не одержить економічної вигоди, признаються неліквідними і списуються товариством у вартісному виразі з балансу. Вартість матеріалів від демонтажу основних засобів відображається в бухгалтерському обліку як інший дохід. Списання запасів на виробництво і реалізацію проводиться за ідентифікованою собівартістю.

Різне

1. Сума індексації об’екту основних засобів, яка відображена у складі додаткового капіталу, включається до нерозподіленого прибутку при вибутті даного об’екту.

2. Оцінка ступеня завершеності операцій з надання послуг визначається вивченням виконаної роботи.

3. Виконання будівельних контрактів з урахуванням ступеня завершеності робіт за методом вимірювання та оцінки виконаної роботи на підставі актів ф. N КБ-2в, ф. N КБ-3 та актів держкомісії.

4. Для визначення суттєвості окремих об’єктів обліку, що відносяться до активів, зобов’язань і власного капіталу підприємства, приймається величина у 5 відсотків від підсумку відповідно всіх активів, всіх забов’язань і власного капіталу.

5. Фінансові витрати визнаються витратами того звітного періоду, в якому вони були нараховані П(С)БО 31 «Фінансові витрати»

II.В товаристві застосовується наступний порядок ведення бухгалтерського обліку окремих господарських операцій:

1. Нарахування амортизації (зносу) здійснюється в наступному порядку:

- По основних засобах нарахування амортизації проводиться протягом терміну корисного використання (експлуатації) об'єкту, який встановлюється товариством при визнанні цього об'єкту активом (при зарахуванні на баланс), і припиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання, консервації і ремонту (за наявності акту виведення з експлуатації в ремонт). Визначення терміну корисного використання (експлуатації) проводиться відповідно до додатку 3 «Таблиця термінів експлуатації основних засобів ВАТ «Запоріжжяобленерго», затвердженим товариством. Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу, по якому річна сума амортизації визначається розподілом вартості, що амортизується, на очікуваний період часу використання об'єкту основних засобів. Вартістю, яка амортизується, є первинна вартість або переоцінена вартість необоротних активів за вирахуванням їх ліквідаційної вартості, яка прирівнюється в товаристві до нуля.

- По малоцінних необоротних матеріальних активах амортизація нараховується в першому місяці використання об'єкту у розмірі 100 відсотків його вартості, списання вказаних об'єктів проводиться в місяці вибуття унаслідок невідповідності критеріям визнання активом (зокрема, при визнанні непридатними для експлуатації). Вищезгаданий метод нарахування амортизації використовується також для бібліотечних фондів (наукова і учбова література, спеціальні види літератури і інші видання).

- По нематеріальних активах встановлюється метод прямолінійного нарахування амортизації протягом терміну корисного використання, з дотриманням положень пп.25-31 П(С)БО 8. При розрахунку вартості, що амортизується, ліквідаційна вартість нематеріальних активів прирівнюється до нуля, окрім випадків:

- коли існує безвідмовне зобов'язання іншої особи щодо придбання цього об'єкту в кінці терміну його корисного використання;

-коли ліквідаційна вартість може бути визначена на підставі інформації існуючого активного ринку і очікується, що такий ринок існуватиме в кінці терміну корисного використання цього об'єкту.

2. Вартість малоцінних і швидкозношувальних предметів терміном служби до одного року при передачі їх в експлуатацію списується на витрати з подальшим оперативно-кількісним обліком, протягом періоду експлуатації, на позабалансових рахунках. Малоцінні і швидкозношувальні предмети вартістю до 10 грн. за одиницю при передачі їх в експлуатацію за балансом не враховуються. Поставити в обов'язок постійно діючим інвентаризаційним комісіям управління і СП проведення роботи за визначенням (уточненню) терміну корисного використання (експлуатації) активів. Вказана робота оформляється актом, який представляється в бухгалтерію не пізніше за останнє число місяця, в якому відбулося придбання (отримання, придбання, введення в експлуатацію) об'єкту активів.

3. Доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку і звітності у момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів. Відображення в бухгалтерському обліку і звітності доходів по передачі електричної енергії населенню підтверджується первинними документами.

4. Враховуючі особливості електричної енергії, як специфічного виду товарної продукції, вважати вартість купованої електричної енергії витратами звітного періоду. При наданні послуг одним структурним підрозділом іншому, виготовленням готової продукції для використання усередині товариства, а також при складанні кошторисно-фінансової документації для проведення ремонтів, капітального будівництва господарським способом, накладні витрати приймати рівними нулю. При наданні іншим юридичним (фізичним) особам послуг, облік витрат по яких ведеться в загальній сумі понесених витрат основного виробництва, у разі відсутності (при передачі послуги) точних даних про понесені витрати, фінансовий результат від вказаної господарської операції визначається по калькуляційних витратах, методика розрахунку яких повинна бути затверджена уповноваженим на це керівником ВАТ «Запоріжжяобленерго». Перелік і склад статей калькулювання виробничої собівартості продукції.

5. Облік витрат на відпустки проводиться шляхом віднесення вказаних виплат на рахунки витрат із створенням резервів щомісячно в сумі 1/12 частини річних виплат, на підставі даних, наданих відділом праці і заробітної платні і відділом кадрів до 25-го січня поточного року. Залишок забезпечення коригується (збільшується або зменшується) на кінець звітного року згідно даних відділу кадрів про кількість днів невикористаних щорічних відпусток, наданих відділом кадрів до 10-го січня поточного року. При цьому не враховуються дні відпустки, надані в рахунок невідпрацьованого часу. Забезпечення на матеріальне заохочення не нараховується. Винагорода, нарахована за наслідками року, відноситься на витрати поточного періоду.

6. Оплата праці здійснюється відповідно до положень колективного договору.

7. В складі грошових коштів і їх еквівалентів відображаються грошові кошти в касі, на банківських рахунках, еквіваленти грошових коштів.

8. При відображенні операцій на рахунках бухгалтерського обліку вважати істотною будь-яку суму. Виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів в попередніх періодах, а також відображення впливу змін облікової політики на події і операції поточного року проводиться в обліку і звітності з дотриманням положень П(С) БО 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» (затверджено наказом Міністерства фінансів України від 28 травня 1999 року № 137).

9. Операции в іноземній валюті при первинному визнанні відображаються у валюті звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням валютного курсу на дату здійснення операції (дата визнання активів, зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат). Визначення курсової різниці по грошових коштах і інших монетарних статтях балансу, виражених в іноземній валюті, проводиться на дату здійснення розрахунків і на дату балансу. У разі оплати авансу (попередньої оплати) вартість одержаних немонетарних активів (запасів, основних засобів, нематеріальних активів і т.д.), робіт (послуг) визначається шляхом перерахунку в гривни по курсу НБУ на дату сплати авансу. При реалізації (відвантаженню) готової продукції, товарів, виконанні робіт в рахунок одержаної передоплати в іноземній валюті бухгалтерський дохід визначається виходячи з валютного курсу, діючого на дату отримання авансу.

10. В проміжній фінансовій звітності відстрочені податкові активи і відстрочені податкові зобов'язання показуються в балансі в сумі певних активів і зобов'язань, які визначені на 31 грудня попереднього року без їх перерахунку на дату проміжної фінансової звітності. На дату річного балансу в бухгалтерському обліку і фінансовій звітності здійснюється відповідне коригування (збільшення або зменшення) суми витрат по податку на прибуток з урахуванням змін відстрочених податкових активів і відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік.

11. У фінансовій звітності товариства відображається чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію, розрахований розподілом різниці між сумою чистого прибутку (збитку) і сумою дивідендів на привілейовані акції на середньорічну кількість простих акцій в обігу. Перерахунок чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію проводиться за умови проведення коригування сальдо нерозподіленого прибутку (збитку) у відповідності П(С) БО 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах».

12. Довгострокові фінансові інвестиції враховуються по методу участі в капіталі, якщо це інвестиції направлені на придбання частки (паю, частини) статутного фонду інших підприємств (асоційовані і дочірні підприємства) і в спільну діяльність із створенням юридичної особи (за винятком випадків, передбачених в пп.17, 22 П(С)БО 12). При відображенні у фінансовому обліку і в балансі довгострокових фінансових інвестицій, які враховуються по методу участі в капіталі, вартість збільшується на суму частки інвестора в прибутку асоційованої компанії і зменшується на суму одержаних дивідендів.

В інших випадках фінансові інвестиції враховуються таким чином:

- Фінансові інвестиції, які містяться товариством до їх погашення, відображаються в обліку за амортизованою собівартістю з обчисленням дисконту або прибутку по методу ефективної ставки відсотка і віднесенням його/її на інші доходи/витрати згідно п.10 П(С)БО 12.

- у всій решті випадків, незалежно від суми, на дату складання балансу фінансові інвестиції відображаються за справедливою вартістю. Фінансові інвестиції, справедливу вартість яких неможливо визначити достовірно, відображаються за їх собівартістю з урахуванням зменшення корисності (з віднесенням втрат до складу інших витрат згідно п.9 П(С)БО 12).

13. Розкриття у фінансовій звітності інформації товариства про оренду необоротних активів, окрім угод по оренді цілісних майнових комплексів, проводиться згідно П(С)БО 14 «Оренда».

14. Облік операцій із зв'язаними сторонами товариство проводить по методу порівняльної неконтрольованої ціни.

15. Поточна дебіторська заборгованість признається активом одночасно з визнанням доходу і оцінюється за первинною вартістю. Дебіторська заборгованість враховується в балансі за чистою вартістю, визначеною як вартість дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів на підприємстві створюється: -по основному виду діяльності на основі класифікації сегментованої дебіторської заборгованості (сільгоспвиробники, населення (фізичні особи), бюджет, ЖКХ, ключові споживачі, інші) по термінах її виникнення. Для розрахунку коефіцієнта сумнівності і суми резерву сумнівних боргів не пізніше за 17 число місяця, який слідує за останнім місяцем кварталу, служба енергонагляду і збуту передає в бухгалтерію дані про суму дебіторської заборгованості за відпущену електроенергію (класифіковану по сегментах) і суму безнадійних боргів у складі дебіторської заборгованості (Додаток 4 «Розшифровка дебіторської заборгованості за е/енергию»). Коефіцієнти сумнівності розраховуються бухгалтерією щокварталу (період нагляду – три попередні роки) відповідно до прикладу 2 Додатка до П(С) БО 10 «Дебіторська заборгованість»; -по іншій операційній діяльності, виходячи з платоспроможності окремих дебіторів. Списання безнадійних боргів проводиться щокварталу. Погашення резерву сумнівних боргів здійснюється згідно п. 11 П(С) БО 10 «Дебіторська заборгованість». При списанні безнадійних боргів їх сума відноситься на зменшення резерву сумнівних боргів. У разі недостатності суми нарахованого резерву сумнівних боргів безнадійна дебіторська заборгованість списується з активів на інші операційні витрати. Сума відшкодування раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості включається до складу інших операційних доходів.

16. Зобов'язання (борги) враховуються відповідно до П(С)БО 11 «Зобов'язання» в сумі погашення і визнаються тоді, коли товари, матеріали або інші ресурси, а також роботи або послуги, одержані товариством від постачальників (підрядників). Визнати за необхідне встановити в товаристві облік непередбачених зобов'язань, зокрема таких, по яких компанією складена безвідмовна угода на придбання активів. Непередбачені зобов'язання відображаються на однойменному позабалансовому рахунку за обліковою оцінкою з розкриттям інформації по кожному виду такого зобов'язання в примітках до фінансової звітності.

17. Бухгалтерський облік витрат в товаристві ведеться згідно П(С)БО 16 "Витрати":

- Витрати, віднесені на рахунок 23 «Виробництво», відображаються в бухгалтерському обліку згідно переліку витрат, що міститься в плані рахунків;

- Витрати, віднесені на рахунок 92 «Адміністративні витрати», відображаються в бухгалтерському обліку згідно переліку витрат, що міститься в плані рахунків;

- Витрати, віднесені на рахунок 94 «Інші операційні витрати», відображаються в бухгалтерському обліку згідно переліку витрат, що міститься в плані рахунків;

- Витрати, віднесені на рахунок 97 «Інші витрати», відображаються в бухгалтерському обліку згідно переліку витрат, що міститься в плані рахунків (Додаток 1).

- У товаристві не застосовується рахунок 91 « Загально виробничі витрати». 18. По рахунку «Фінансові результати» відображати суми в порядку закриття рахунків доходів і закриття рахунків витрат щомісячно.

19. Порядок використання чистого прибутку встановлюється (відповідно до установчих документів):

1) нарахування резервного капіталу - 5 % 

2) нарахування фондів виплати дивідендів, згідно рішення загальних зборів акціонерів.

20. Витрати майбутніх періодів відображаються в тому випадку, якщо такого роду витрати виникають в діяльності товариства, зокрема, це витрати на передплату періодичних видань наступного року, сплачена авансом орендна платня і т.д. Списання таких витрат проводиться відповідно до приналежності таких витрат до звітного періоду.

21. До складу доходів майбутніх періодів включати суми доходів, які одержані протягом поточного або попередніх періодів, але належать або будуть визначені в майбутніх звітних періодах, зокрема, це одержані доходи у вигляді авансових платежів за здані в оренду основні засоби і інші необоротні активи, абонентська платня; при списанні вони включаються до складу доходів звітного періоду. Для здійснення ефективного контролю за проведенням розрахунків по позовній роботі до складу доходів майбутніх періодів можуть бути віднесені фінансові санкції, які визнані боржником або по яких ухвалено позитивне рішення господарського суду; при отриманні вказані суми повинні бути включені до складу доходів звітного періоду.

22. Встановлюється наступний розподіл функцій по веденню бухгалтерського обліку між управлінням товариства і структурними підрозділами:

- Бухгалтерський облік операцій ведеться бухгалтерією управління та бухгалтерами структурних підрозділів товариства.

- Розрахунки між структурними підрозділами по взаємному відпуску матеріальних цінностей, наданню робіт (послуг), реалізації товарів, передачі витрат діяльності, виплаті заробітній платні працівникам і іншим видам розрахунків здійснюється з використанням рахунку 683 «Внутрішньогосподарчі розрахунки».

- Бухгалтерська звітність по товариству в цілому формується щомісячно в програмному забезпеченні R/3 на рівні головної книги і балансу.

23. Відповідальність за бухгалтерський облік господарських операцій, пов'язаних з ліквідацією підприємства, включаючи оцінку майна і зобов'язань товариства і складання ліквідаційного балансу і фінансової звітності, покладається на ліквідаційну комісію, яка створюється відповідно до законодавства.

24. В товаристві визначається звітним господарський сегмент „Передача та постачання електроенергії”.

Грошовi кошти товариства на кiнець 2007 року  становлять 1419 тис.грн. З них 750 тис. грн. складають залишки на рахунках iз спецiальним режимом використання.

Вiдповiдно до дiючого порядку платежi споживачiв електроенергiї зараховуються виключно на рахунок iз спецiальним режимом використання товариства. Уповноважений банк - Запорiзьке обласне управлiння ВАТ "Ощадбанк" в операцiйний час здiйснює розподiл залишку на рахунку iз спецiальним режимом використання згiдно з встановленим НКРЕ алгоритмом та перераховує належну частку на рахунок розпорядника коштiв ДП "Енергоринок" за куповану електроенергiю та на поточний рахунок товариства. Залишок коштiв на рахунках iз спецiальним режимом використання складається з надходжень платежiв за спожиту електроенергiю в пiсляоперацiйний час. Станом на 31 грудня 2007року на балансi товариства рахуються грошовi кошти, використання яких обмежено, а саме залишки коштiв на поточних рахунках структурних пiдроздiлiв товариства в вiддiленнях АПБ " Україна". Загальна сума таких коштiв становить 350 тис. грн. та вiдображена в рядку 70 I роздiлу активу балансу "Iншi необоротнi активи". Довiдка про фактичне отримання грошових коштiв та їх фактичне використання по ВАТ "Запорiжжяобленерго" станом на 31 грудня 2007 р. (тис. грн.) Залишок на початок перiоду - 3253 Фактично отримано - 3731467 реалiзацiя - 3409630 iнше - 109571 отриманi кредити банкiв - 202266 повернення позики iншим сторонам - 10000 Фактично витрачено - 3733301 заробiтна плата - 93939 пенсiйний фонд - 38079 оплата податку з доходiв фiз. осiб - 16455 iншi нарахування на зарплату - 3959 платежi до бюджету - 57588 послуги та виконанi роботи - 13343 за куповану електроенергiю - 3140702 надання позик iншим сторонам - 10000 придбання основних засобiв, НА - 12190 iншi платежi (аванси) - 6322 оплата виконаних капiтальних робiт - 66683 матерiали - 56986 оплата банкам за обслуговування - 3982 оплата банкам вiдсоткiв за кредит -1937 юридичнi, аудиторськi послуги - 1714 послуги з утримання соц.сфери - 1288 вiдрахування профспiлцi - 1451 оренднi платежi за отриманi в операцiй операцiйну оренду основнi засоби - 465 послуги зв"язку - 1680 погашення кредитiв - 187732 оплата робiт з iнвентаризацiї землi - 2905 оплата по фiнансової орендi - 679 утримання НАК "ЕКУ" - 777 держмито - 979 вiдрядження - 1466 мат.допомога непрацюючим пенсiонерам - 1032 iншi - 8968 Залишок на кiнець перiоду - 1419.

Власний капiтал Товариства на кiнець звiтного перiоду складає 97 811 тис. грн., у тому числi:

- статутний капiтал - 44 840 тис. грн..

Згідно з документами, що надавалися до аудиторської перевірки, у 2007 році розмір статутного капіталу Товариства залишився без змін.

Станом на 31.12.2007 р. статутний капітал Товариства сформовано повністю, його розмір відповідає статутним документам та інформації у фінансових звітах за 2007 рік.

- iнший додатковий капiтал - 221312 тис.грн.;

Інший додатковий капітал (рядок балансу 330) оцінений в сумі 221 312 тис. грн. і є результатом дооцінки та індексації необоротних активів Товариства у попередніх звітних періодах, оприбуткування безоплатно отриманих необоротних активів та створення фонду розвитку виробництва.

- резервний капiтал - 1 310 тис. грн.;

Нарахування резервного капіталу у 2007 році не здійснювалося.

- непокритий збиток -147560 тис. грн.

На початок звітного року непокритий збиток (рядок балансу 350) Товариства складав 164 302 тис. грн., станом на 31.12.2007 р. – 147 560 тис. грн. Зменшення суми непокритого збитку на 16 742 тис. грн. (163 452 – 19 496 + 850 – 1 945 + 4 699) відбулось за рахунок:

1. чистого прибутку, отриманого за результатами господарської діяльності Товариства в 2007 р., в сумі 19 496 тис. грн.;

2. збільшення непокритого збитку на 850 тис грн. за рахунок виправлення помилок;

3. списання до оцінки необоротних активів на 1 945 тис. грн.;

4. виплати власнику дивідендів в сумі 4 699 тис. грн.

На початок 2007 року Товариство мало 179 360 000 штук простих iменних акцiй вартiстю 0,25 грн. кожна.Кiлькiсть акцiонерiв - юридичних осiб - 74. Частка акцiй, яка належить юридичним особам, вiд їх загальної кiлькостi складає - 99,44445 %.

Кiлькiсть акцiонерiв - фiзичних осiб - 11 172. Частка акцiй, яка належить фiзичним особам, вiд їх загальної кiлькостi складає - 0,55555

Валюта балансу на кiнець 31.12.2006 року становила 876098 тис.грн..

Змiни склали (-528 тис.грн. ) Змiнена валюта на 01.01.2007 р. становить 875570 тис. грн. Сальдо рахунку 44 "Нерозподiленi прибутки (непокритi збиткi)" змiнилося на (-850 тис.грн.)

На 31.12.2006 року сума збиткiв складала 163452 тис.грн., пiсля змiн збиток (164302 тис.грн.).

Збiльшення суми збиткiв сталося за рахунок:

- 850 тис.грн. - сторно уцiнки векселiв (придбаних у ЗАТ "Сократ Трейдинг" м. Київ за договорами вiд 25.04.2003 р. за №№ К-204, К-205), строк платежу по яким настав у 2006 роцi, а протести були вчиненi у 2007 роцi;

- 14402 - опротестованi векселi були переведенi у дебiторську заборгова- нiсть та нараховано резерв сумнiвних боргiв на цю заборгованiсть, яка була визнана як сумнiвна (згiдно зі звiтом суб"акта оцiночної дiяльностi Войченко В.К.);

- 14 913 - донараховано ПДВ (-321 т.грн.) по операцiї обмiну основних засобiв у 2006 роцi , коригування ПДВ (2 т.грн.);

- 319 - коригування дебiторської заборгованостi (перерахунок тарифiв по послугам, коригування розрахункiв в по реактивній електричній енергiї)

- 62 - коригування кредиторської заборгованостi;

- 2 - змiна необоротних активiв;

- 62 - змiна оборотних активiв;

- 32 - Коригування податкiв;

- 13 - Коригування iнших оборотних активiв 1.

Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв ВАТ "Запорiжжяобленерго" в 2007 роцi здiйснювались у вiдповiдностi до П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи".

Придбанi нематерiальнi активи зараховувались на баланс товариства у встановленому порядку по первiснiй вартостi.

Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснювалось з застосуванням прямолiнiйного методу, виходячи з передбачуваного термiну корисного використання конкретних об'єктiв.

Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв для цiлей амортизацiї приймалась рiвнiй нулю.

Вартiсть придбаних за 2007 рік нематерiальних активiв становить 493 тис. грн.

Переоцiнка (дооцiнка, уцiнка) нематерiальних активiв не проводилась.

Сума нарахованої амортизацiї за рiк становить 1240 тис. грн.

На кiнець звiтного року первiсна вартiсть нематерiальних активiв товариства становить 5039 тис. грн., їх знос 4047 тис. грн.

Визнання, оцiнка та облiк при оприбуткуваннi та списаннi запасiв товарно-матерiальних цiнностей здiйснювалось у вiдповiдностi до П(С)БО 9 "Запаси".

Запаси вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за цiною придбання, яка фактично вiдповiдає їх ринковiй вартостi.

При вiдпуску запасiв у виробництво, продажу та iншому вибуттi, їх оцiнка здiйснювалась за iдентифiцированою собiвартiстю.

На кiнець звiтного року загальна сума запасiв становить 69187 тис. грн., в тому числi по видам запасiв:

Сировина i матерiали - 16910

Паливо - 2649

Тара i тарнi матерiали - 161

Будiвельнi матерiали - 24058

Запаснi частини - 22426

Малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 1022

Готова продукцiя - 1592

Товари - 369

Разом - 69187

В звiтному роцi товариство не здiйснювало передачу запасiв, на комiсiю, в залог. Уцiнка та до оцiнка запасiв не здiйснювалась.

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складається з заборгованостi:

- за вiдпущену електроенергiю - 340569 тис.грн.(первiсна вартiсть 365988 тис. грн., резерв сумнiвних боргiв 25419 тис. грн.);

- за передачу електроенергiї незалежних постачальникiв - 651 тис. грн.; - за реактивну електроенергiю - 4822 тис.грн.;

- за iншi товари, роботи, послуги (послуги по водопостачанню, послуги за роботи, товари, послуги, розрахунки з квартиронаймачами, з споживачами води та iн.) -2307 тис. грн. (первiсна вартiсть 2361 тис.грн., резерв -54 тис.грн.).

- заборгованiсть бюджета товариству на 31 грудня 2007 р. складає - 1 тис. грн.. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами для закупiвлi матерiалiв та обладнання становить 9445 тис. грн. (первiсна вартiсть 9812 тис.грн., нарахований резерв 367 тис.грн.).

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 23903 тис. грн станом на 31 грудня 2007 року складається з: розрахункiв за претензiями 8708 тис. грн аванси за покупну електроенергiю ДП "Енергоринок" 10648 тис.грн. iнших розрахункiв з працiвниками за виданими позиками 94 тис. грн. розрахунки з працiвниками ( крiм розрахункiв з оплати працi) 14 тис. грн. розрахунки з вiдшкодування нанесених збиткiв 219 тис.грн. розрахунки з пенсiйного та соцiального страхування 142 тис.грн. розрахунки з iншими дебiторами за наданi послуги 6 тис.грн. розрахунки за майно надане в оренду 402 тис.грн. iншi 12 тис.грн. розрахунки з iншими дебiторами 3658 тис.грн. в тому числi: розрахунки з переуступки борга 445 тис.грн.. розрахунки по субсидiям та льготам 173 тис.грн. розрахунки з робiтниками по квартплатнi 2 тис.грн. заборгованiсть за цiннi папери 2847 тис.грн. (векселi емiтент ВАТ "Трансмаш" - 17284,8 т.грн. векселi емiтент ВАТ "Донецькiй метизний з-д" -10066,9 т.грн , векселi ВП "Перспектива"-1121,0 т.грн.) Всього по облiковiй вартостi 28472,7 т.грн. ( Нарахований резерв на суму 27351,7 т.грн.) розрахунки з "Укргiдроенерго" за внесок для участi в У Мiжнарадном форумi ПЕК України 155 тис.грн iнша заборгованiсть 1 тис.грн. Розрахунки за вiдпущену електроенергiю. Надходження електроенергiї в мережу ВАТ "Запорiжжяобленерго" у 2007 роцi склало 13 469,8 млн. кВт.г. проти 13 423,6 млн. кВт.г. у минулому роцi (збiльшення - 46,2 млн. кВт.г.). Корисний вiдпуск електроенергiї споживачам областi - 12 463,2 млн. кВт.г. проти 12 319,4 млн. кВт.г. у минулому роцi (збiльшення - 143,8 млн. кВт.г. або на 1,2%). За 2007 рiк вiдпущено споживачам областi електроенергiї на суму 3 409,8 млн. грн., за 2006 рiк - 2 767,2 млн. грн. (збiльшення на 642,6 млн. грн.), оплати отримано 3 400,9 млн. грн. або на 689 млн. грн. бiльше, нiж в 2006 роцi. Рiвень збору коштiв в 2007 року склав 99,7%, при 98,0% у 2006 роцi. Заборгованiсть споживачiв перед ВАТ "Запорiжжяобленерго" на протязi 2007 року зменшилась на 18,4 млн. грн. i станом на 01.01.08р. складає 366,6 млн. грн. Найбiльшу дебiторську заборгованiсть мають промисловi пiдприємства, борг яких на 01.01.08 р. становить 168,6 млн. грн., з них 111,6 млн. грн. - це поточна заборгованiсть, яка буде оплачена в сiчнi 2008 року i лише 57,0 млн. грн. - заборгованiсть за минулi перiоди. Зростання заборгованостi на протязi 2007 року спостерiгається по пiдприємствам житлокомунгоспу та по бюджетним установам це вiдбулося в наслiдок значного зростання роздрiбного тарифу.

Зобов'язання товариства розподiленi на довгостроковi та поточнi.

До довгострокових зобов"язань належать довгостроковi кредити банкiв, iнши довгостроковi фiнансовi зобов"язання, вiдстроченi податковi зобов"язання. На початок року ВАТ "Запорiжжяобленерго" довгостроковi зобов"язання складали суму 18000 тис.грн. з довгострокових кредитiв банку.

Протягом року було одержано 202266 тис.грн. довгострових кредитiв у тому числi в ВАТ "Енергобанк" м.Києва 157700 тис.грн. Процентна ставка за кредит склала 14 %. Нараховано вiдсоткiв за звiтний перiод 1213 тис.грн. Погашено за минулий рiк 168165 тис.грн. Заборгованiсть за довгостроковим банкiвським кредитом ВАТ "Енергобанк" м.Києва на кiнець 2007 р. склала 7535 тис.грн. Крiм того, на протязi року був одержаний довгостроковий кредит в ЗАК "Банк НРБ" м. Києва 44566 тис.грн., погашено 19566 тис.грн. Процентна ставка за кредит 14%. Нараховано вiдсоткiв за звiтний перiод 724 тис.грн. Заборгованiсть на кiнець року 25000 тис.грн..

До довгострокових зобов"язань також вiдноситься фiнансовий лiзинг. Товариством був укладений 04.05.2007 року договiр фiнансового лiзингу з ТОВ "ВiЕйБi Лiзинг" на строк користування частинами майна ТОВ "ВiЕйБi Лiзинг" вiд 48 до 60 мiсяцiв . Довгострокове зобов"язання по фiнансовому лiзингу склало 1140 тис.грн. Переведено в поточну заборгованiсть по довгостроковим зобов"язанням у 2007 роцi 354 тис.грн., яка була погашена у 2007 роцi повнiстю. Всього перераховано за договором фiнансової оренди ТОВ "ВiЕйБi Лiзинг" в поточному роцi 679 тис.грн.

За даними звiрки розрахункiв, яка склалась за минули роки товариства перед з ДП "Енергоринок" склала на 01.01.2007 року 674757 тис.грн. 20.09.2007 року мiж "Запорiжжяоблэнерго" i ДП "Енергоринок" був укладений договiр № 4293/02 реструктуризацiї заборгованостi за покупну електроенергiю, утворену у минулих перiодах (починаючи з 1999 р по 2004 р). Згiдно договору перший платiж необхiдно буде здiйснити у сiчнi 2009 року. Останнiй платiж - у червнi 2017 року.

Крiм того, згiдно Ухвали Господарського суду у Запорiзькiй областi от 29.11.2008 р., була пiдписана Мирова угода з ДП "Енергоринок" про погашення кредиторської заборгованостi за отриману покупну електроенергiю у 2003-2006 роках. Початок погашення боргу обумовлений Ухвалою: з лютого 2008 року по серпень 2012 року згiдно п.6 П(С)БУ 11 "Зобов"язання", суму реструктуризованої заборгованостi 674757 тис. грн. вiднесено в iншi довгостроковi зобов"язання. З неї частку погашення який (19248 тис.грн.) передбачено у 2008 роцi перенесено на поточну заборгованiсть за довгостроковими зобов"язаннями.

Заборгованiсть до бюджету становить 11225 тис. грн. та складається з податкiв, строк сплати яких в сiчнi наступного року (податок на прибуток 3152 тис.грн., податок на додану вартiсть 5290 тис.грн., вiдрахування частини прибутку на державну частку у статутному капiталi 763 тис.грн. податок на землю 92 тис. грн., податок з власникiв транспортних засобiв 68 тис. грн., комунальний податок 9 тис. грн. та iншi) та прибуткового податку з громадян 1565 тис. грн., сплата якого проводиться одночасно з виплатою заробiтної плати.

Заборгованiсть з розрахункiв по оплатi працi становить 8882 тис. грн.

Заборгованiсть зi страхування в сумi 3954 тис. грн. складається з заборгованостi в:

- пенсiйний фонд 3621 тис. грн.

- фонд страхування вiд нещасних випадкiв та профзахворювання 37 тис. грн.

- страхування на випадок безробiття 178 тис. грн.

Заборгованiсть по розрахунках з учасниками склала на кiнець року 1203 тис. грн.

Аванси, одержанi на кiнець року 85934 тис.грн. за:

- за поставку ел.енергiї 83334 тис.грн.

- за передачу ел.енергiї 2335 тис.грн.

- плата за перетоки реактивної енергiї 182 тис.грн.

- за матерiали, роботи, послуги 83 тис.грн..

Загальна сума поточних зобов’язань Товариства оцінена на звітну дату в сумі 141 519 тис. грн. і включає:

- поточну заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями (рядок балансу 510) в сумі 19 248 тис. грн.;

- кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги (рядок балансу 530) в сумі 8 962 тис. грн.;

- поточні зобов’язання з одержаних авансів (рядок балансу 540) в сумі 85 934 тис. грн.;

- поточні зобов’язання з розрахунків з бюджетом (рядок балансу 550) в сумі 11 225 тис. грн.;

- поточні зобов’язання з розрахунків зі страхування (рядок балансу 570) в сумі 3 954 тис. грн.;

- поточні зобов’язання з розрахунків з оплати праці (рядок балансу 580) в сумі 8 882 тис. грн.;

- поточні зобов’язання за розрахунками з учасниками (рядок балансу 590) в сумі 1 203 тис. грн.;

- інші поточні зобов’язання (рядок балансу 610) в сумі 2 111 тис. грн.

Iнша поточна заборгованiсть становить на кiнець року 2111 тис.грн., у тому числi:

- розрахунки з пiдзвiтними особами 8 тис.грн

- розрахунки з поставками ОЗ МНМА 889 тис.грн.

- розрахунки з поставками по кап. будiвництву 243 тис. грн.

- розрахунки з "Сократ Трейдинг"за векселi 490 тис.грн.

- розрахунки по утриманню з зарплати 310 тис.грн.

- розрахунки з нез"ясованих сум 45 тис.грн.

- розрахунки по орендi 11 тис.грн.

- розрахунки з ТОВ "IТАКА -2003" за тендерне забезпечення 33 тис.грн.

- розрахунки з "Укренерговосток" по зустрiчн однор. вимогам 20 тис.грн.

- iнша 62 тис.грн..

Оцiнка та вiдображення в бухгалтерському облiку фiнансових iнвестицiй здiйснюється згiдно П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".

Облiк фiнансових iнвестицiй в товариствi здiйснюється за кожною фiнансовою iнвестицiєю.

Фiнансовi iнвестицiї товариства на початок року становили 399 тис. грн., на кiнець року 404 тис.грн. в тому числi:

1. Фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi у капiталi i iнших пiдприємств вiдображенi в рядку 040 „Балансу” у сумi 399  тис. грн. та  складаються з фiнансової iнвестицiї в дочiрнє пiдприємство – будинок культури „Енергетикiв”.  

Будинок культури "Енегетиків", код ЕДРПОУ 02596853, місцезнаходження: м. Запоріжжя, бульвар Вінтера, 16.

Розмір фінансової інвестиції в грошовому виразі - 352 648 грн..

Розмір фінансової інвестиції в статутний (складений, пайовий) капітал юридичної особи, відсоток від загального розміру статутного (складеного, пайового) капіталу - 100 %

Майно, яке ВАТ "Запоріжжяобленерго" здає в оперативну оренду:

Радiомачта ПС "Петромихайлiвка" / Запорiзька обл., Вiльнянський р-н, с.Петромихайлiвка, вул. Садова, 1

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення обладнання мобiльного зв'язку з антенами 10  кв.м бiля мачти та 4  кв.м на мачтi

Найменування  орендаря ЗАТ " Київстар Дж.ЕС. Ем."

№ та дата договору оренди № 14 вiд 12.05.2005

Термiн дiї  договору оренди з 12.05.2005 по 25.06.2007

Радiомачта ПС "Петромихайлiвка" / Запорiзька обл., Вiльнянський р-н, с.Петромихайлiвка, вул. Садова, 1

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення обладнання мобiльного зв'язку з антенами

10  кв.м бiля мачти та 4  кв.м на мачтi

Найменування  орендаря ЗАТ " Київстар Дж.ЕС. Ем."

№ та дата договору оренди № 14049 вiд 25.06.2007

Термiн дiї  договору оренди з 25.06.2007 по 25.05.2010

Радiомачти (4 шт.):

Запор. обл.,  Якимiвський р-н, смт. Якимiвка, вул. Пушкiна, 23-а

Запор. обл.,  Приазовський р-н, смт. Приазовське, пер. Лiкарняний, 17

Запор. обл., Чернiгiвський р-н, смт. Чернiгiвка, вул. Ключова, 2

Запор. обл., Василiвський р-н, м. Василiвка, вул. Гоголя, 1

Найменування  орендаря ЗАТ " Київстар Дж.ЕС. Ем."

№ та дата договору оренди № 1527а вiд 30.05.2006

Термiн дiї  договору оренди з 30.05.2006 до заяви однiєї iз сторiн

Радiомачта ПС "Петромихайлiвка" / Запорiзька обл., Вiльнянський р-н, с.Петромихайлiвка, вул. Садова, 1

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення обладнання мобiльного зв'язку з антенами

5 кв.м.

Найменування  орендаря - ЗАТ "Українськi радiосистеми"

№ та дата договору оренди № 04/0574 вiд 27.11.2006

Термiн дiї  договору оренди з 01.01.2007 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Радiомачта / Запорiзька обл., Михайлiвський р-н, смт. Михайлiвка, вул. Запорiзька, 25

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення обладнання мобiльного зв'язку з антенами

х

Найменування  орендаря - ЗАТ "Українськi радiосистеми"

№ та дата договору оренди № 04/1012 вiд 02.08.2007

Термiн дiї  договору оренди з 02.08.2007 по 30.07.2010

Радiомачта / м. Запорiжжя, вул. Карпенко-Карого,56

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення обладнання мобiльного зв'язку з антенами

Найменування  орендаря - ЗАТ "Український мобiльний зв'язок"

№ та дата договору оренди № 16/177А вiд 01.07.2003

Термiн дiї  договору оренди з 01.07.2003 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Нежитлове примiщення / м. Запорiжжя, пр. Черкаський, 19

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення вiддiлу гiдрологiї ЗОЦ гiдрометеорологiї

134,9 кв.м.

Найменування  орендаря - Запорiзький обласний центр гiдрометеорологiї

№ та дата договору оренди № 323/06 вiд 29.09.2006

Термiн дiї  договору оренди з 29.09.2006 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Нежитлове примiщення / м. Запорiжжя, вул. Волгоградська, 25

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення буфету

94,6 кв.м.

Найменування  орендаря - ТОВ "Бархан-Авто"

№ та дата договору оренди № 59/04-07 вiд 04.04.2007

Термiн дiї  договору оренди з 04.04.2007 по 04.03.2010

Нежитлове примiщення / м. Запорiжжя, вул. Генераторна, 9

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення Ленiнської державної районної  санепiдемстанцiї

1288,8 кв.м

Найменування  орендаря - Ленiнська районна санiтарно-епiдемiологiчна станцiя м. Запорiжжя

№ та дата договору оренди № 43/06-07 вiд 20.06.2007

Термiн дiї  договору оренди з 20.06.2007 по 20.05.2010

Нежитловi примiщення / м. Запорiжжя, вул. Каховська 28, 30

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення складу

Площа 672,6 кв.м.

Найменування  орендаря - ТОВ "ВО Енергогруп"

№ та дата договору оренди № 52/09-07 вiд 03.12.2007

Термiн дiї  договору оренди з 03.12.2007 по 24.09.2017

Нежитловi примiщення / м. Запорiжжя, вул. Горького, 73

Розмiщення автосервiсу

Площа 452 кв.м.

Найменування  орендаря - ПП "Мотор Спорт Тюнiнг"

№ та дата договору оренди № 51/09-07 вiд 24.09.2007

Термiн дiї  договору оренди з 24.09.2007 по 24.09.2009

Нежитлове примiщення / м. Запорiжжя, вул. Волгоградська, 25

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення пункту обслуговування побутових абонентiв

Площа 9 кв.м.

Найменування  орендаря - ВАТ Банк "БIГ Енергiя"

№ та дата договору оренди № б/н вiд 27.05.2002

Термiн дiї  договору оренди з 27.05.2002 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Нежитлове примiщеня / м. Запорiжжя, вул. Каховська, 26

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення вiддiлення фiлiї Банку "БIГ Енергiя"

Площа 5,1 кв.м.

Найменування  орендаря - ВАТ Банк "БIГ Енергiя"

№ та дата договору оренди № 2 вiд 15.11.2003

Термiн дiї  договору оренди з 15.11.2003 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Нежитлове примiщення  / м. Бердянськ, пр. 12 Грудня, 25

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення пункту прийому платежiв за електричну енергiю

8,1 кв.м.

Найменування  орендаря - Фiлiя "Бердянський зв'язоксервiс"

№ та дата договору оренди № 01/06-2007 вiд 01.06.2007

Термiн дiї  договору оренди з 01.06.2007 по 30.05.2010

Кабельнi лiнiї зв'язку / с. Новобогданiвка

Найменування  орендаря - Вiйськова частина А 2985

№ та дата договору оренди № 1 вiд 08.01.2006

Термiн дiї  договору оренди з 01.01.2006 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Примiщення / м. Запорiжжя, пр. 12 Грудня, 25

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: гараж для машини

Найменування  орендаря - ПП "Дривецький I.I."

№ та дата договору оренди № б/н вiд 25.09.2003

Термiн дiї  договору оренди з 01.10.2003 по 30.09.2028

Нежитлове примiщення / м. Приморськ, вул. Пролетарська, 13

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: використання пiд виробничi примiщення

Площа 189,24 кв.м.

Найменування  орендаря - ПП "Кононенко Н.I."

№ та дата договору оренди № 27/24 вiд 01.09.1998

Термiн дiї  договору оренди з 01.09.1998 по 01.09.2048

Радiомачта / Запорiзька обл., Бердянський р-н, смт. Андрiївка, вул. Ленiна, 114

Цiльове використання об'єкту, що надається в оренду: розмiщення обладнання мобiльного зв'язку з антенами

Площа 10 кв.м.

Найменування  орендаря - ЗАТ "УМС"

№ та дата договору оренди № 01-Т/20 вiд 04.05.2004

Термiн дiї  договору оренди з 04.05.2004 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Майно, яке ВАТ "Запорiжжяобленерго" бере в оренду:

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитловi примiщення в гуртожитку / м. Запорiжжя, вул. Каховська, 26

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення службових примiщень енергоiнспекцiї

Площа 47,1 кв.м.

Найменування  орендодавця - Регiональне вiддiлення Фонду державного майна України по Запорiзькiй обл.

№ 600  вiд 15.11.2000; договiр про змiни №3 вiд 31.05.2007

Договiр дiє з 15.11.2000 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитловi примiщення в гуртожитку / м. Запорiжжя, вул. Каховська, 26

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення службових примiщень

Площа 1731,5 кв.м.

Найменування  орендодавця - Регiональне вiддiлення Фонду державного майна України по Запорiзькiй обл.

№ 1907 вiд 27.03.2006; договiр про змiни №1 вiд 31.05.2007

Договiр дiє з 27.03.2006 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитловi примiщення в житловому будинку /  м. Мелiтополь, вул. Краснофлоцька,113а

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення службових примiщень

Площа 245,3 кв.м.

Найменування  орендодавця - Днiпровська електроенергетична система

№ 02/325-99 вiд 01.08.1999 р.

Договiр дiє з 01.08.1999 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитлове примiщення в житловому будинку / м. Запорiжжя, вул. Вiнтера, 44

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення службових примiщень

Площа 249,47 кв.м.

Найменування  орендодавця - Регiональне вiддiлення Фонду державного майна України по Запорiзькiй обл.

№ 614  вiд 30.11.2000;   дод.угода 01.10.2004

Договiр дiє з 30.11.2000 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитлове примiщення в житловому будинку, м. Запорiжжя, вул. Вiнтера, 40

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення службових примiщень

Площа 308,45 кв.м.

Найменування  орендодавця - Регiональне вiддiлення Фонду державного майна України по Запорiзькiй обл.

№ 615 вiд 30.11.2000; дод.угода 01.10.2004

Договiр дiє з 30.11.2000 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитлове примiщення / м. Запорiжжя, вул. Вiнтера, 3а

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення цеху приладiв облiку

Площа 687 кв.м.

Найменування  орендодавця - ВАТ "Днiпроенерго"

№ 2465-ДПО/32 вiд 17.10.2006

Договiр дiє з 01.11.2006 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Частина  виробничого  примiщення  з iнженерними  мережами / м. Запорiжжя, вул. Вишневського, 4

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення учбового центру ВАТ "Запорiжжяобленерго"

Площа 484 кв.м.

Найменування  орендодавця - Запорiзький фiлiал iнституту «Укрсiльенергопроект»

№ б/н вiд 16.05.2002

Договiр дiє з 01.06.2002 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Нежитлове примiщення в житловому будинку / м. Енергодар, вул. Комсомольська, 105

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення службових примiщень енергоiнспекцiї

Площа 231 кв.м

Найменування  орендодавця - Комунальне пiдприємство "Пiдприємство комунальної власностi"

№ 45 вiд 01.11.2004; дод.угода № 1 вiд 01.07.2007

Договiр дiє з 01.11.2004 до заяви однiєї iз сторiн про припинення

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Частина технологiчного примiщення, розташованого в будинку / м. Запорiжжя, бул. Гвардiйський, 114

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення обладнання зв'язку

Площа 2 кв.м.

Найменування  орендодавця - ВАТ "Укртелеком"

№ 137-ю вiд 30.10.2006

Договiр дiє з 30.10.2006 по 21.02.2008

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Частина технологiчного примiщення, розташованого в будинку / м. Запорiжжя, бул. Гвардiйський, 114

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення обладнання зв'язку

Площа 2 кв.м.

Найменування  орендодавця - ВАТ "Укртелеком"

№ 21/37 вiд 21.02.2008

Договiр дiє з 21.02.2008 по 01.09.2008

Найменування / адреса об'єкту, що орендується - Частина технологiчного примiщення, розташованого в будинку / м. Запорiжжя, вул. Кам'яногiрська, 10

Цiльове використання об'єкту, що орендується - Розмiщення обладнання зв'язку

Площа 2 кв.м.

Найменування  орендодавця - ВАТ "Укртелеком"

№ 107/22 вiд 14.03.2007

Договiр дiє з 14.03.2007 по 14.01.2008

Облiковою полiтикою ВАТ "Запорiжжяобленерго" в 2007 роцi прийнято доходи та витрати визнавати вiдповiдно до П(С)БО 15 "Дохiд" та включати до складу звiту про фiнансовi результати на пiдставi принципу нарахування, тобто незалежно вiд одержання грошових коштiв (або будь-яких iнших видiв компенсацiй), та вiдображати у бухгалтерському облiку та фiнансових звiтах тих перiодiв, до яких вони вiдносяться.

В звiтному роцi чистий дохiд вiд реалiзацiї (поставки та передачi) електроенергiї становить 2873569 тис. грн..

В загальнiй сумi собiвартостi реалiзованої продукцiї питому вагу займає вартiсть купованої електроенергiї 2662046 тис. грн. - 94,7 %).

В звiтному роцi по основному виду дiяльностi товариства  отримано прибуток у сумi 61498 тис.грн. (ряд. 050 ф. № 2).

Фiнансовi результати вiд звичайноi дiяльностi  19496  тис. грн. (ряд. 225 ф. №2).

Iншi операцiйнi доходи товариства за 2007 рiк становлять всього 13266 тис. грн. (ряд. 060 ф. № 2), в тому числi вiд:

1. Реалiзацiї iнших оборотних активiв - 1504   тис. грн.

2. Операцiйної оренди активiв - 344   тис. грн.

3. Одержаних пенi, штрафiв - 798   тис. грн.                 

4.Утримання об'єктiв житлово-комунального  та соцiально-культурного призначення -  1018   тис. грн.

5.  Iнших операцiйних доходiв - 9602   тис. грн.          

в тому числi:

вiдшкодування ранiше списаних активiв - 936   тис. грн.

реалiзацiя виконаних робiт, послуг - 5071   тис. грн.

оприбуткування  ТМЦ вiд ремонту НА  - 2516   тис. грн.                                                                         

вiдсотки банка одержанi - 57   тис. грн.

вiдшкодування витрат по арбiтражному суду  - 170   тис. грн.

iнфляцiя  та  3%  рiчних - 131   тис. грн.                                                

списання Кт заборгованiстi  - 128   тис. грн.

вiдшкодування збиткiв - 22    тис. грн.

надлишкi, виявленi за результатами  iнвентаризацiї оборотних активiв - 571   тис. грн.

6. Iншi доходи (ряд 130 ф №2)  - 20228  тис. грн.

В тому числi:

- реалiзацiя необоротних активiв                                   106  тис. грн.

- вiд операцiї з векселями(востан.уценки)                 13783  тис. грн.

- вiд вiдстрочених податкових активiв                         4019  тис. грн.

- вiд реалiзацiї векселiв купованих                                  181  тис.  грн.

- iншi                                                                                2139  тис. грн.

Облiковою полiтикою ВАТ "Запорiжжяобленерго" в 2007 роцi прийнято витрати визнавати вiдповiдно до П(СО)БО 16 "Витрати" та включати до складу звiту про фiнансовi результати на пiдставi принципу нарахування, тобто незалежно вiд одержання грошових коштiв (або будь-яких iнших видiв компенсацiй), та вiдображати у бухгалтерському облiку та фiнансових звiтах тих перiодiв, до яких вони вiдносяться.

Собiвартiсть реалiзованої продукцiї товариства складається з витрат, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням та передачею електроенергiї та становить 2812071 тис. грн.

В загальнiй сумi собiвартостi реалiзованої продукцiї питому вагу займає вартiсть купованої електроенергiї 2662046 тис. грн. - 94,7 %).

Iншi операцiйнi витрати товариства за звiтний рiк становлять всього - 52439 тис. грн. (ряд. 090 ф. № 2), в тому числi витрати:

1. операцiйна оренда активiв 21 тис. грн.

2. реалiзацiя iнших оборотних активiв 1318 тис. грн.

3. операцiйна курсова рiзниця 2 тис. грн.

4. утримання об'єктiв ЖКГ 5654 тис. грн.

5. штрафи, пенi сплаченi 752 тис. грн.

6. iншi операцiйнi витрати , всього, 44692 тис. грн в тому числi:

соцiальнi витрати згiдно колдоговору 2812 тис. грн.

собiвартiсть реалiзацiї робiт, послуг 4042 тис. грн.

благодiйна допомога 23 тис. грн. непродуктивнi витрати та втрати 1 тис. грн.

псування цiнностей 678 тис. грн.

списання Дт заборгованостi 846 тис. грн.

вiдрахування до резерву сумнiвних боргiв 31839 тис. грн.

вiдрахування НАК "Енергетична компанiя України" 777 тис. грн.

ПДВ не вiднесене на кредит 600 тис. грн.

нестачi виявленнi за результатами iнвентаризацiї оборотних активiв 134 тис. грн.

iншi 2940 тис.грн.

Iншi витрати (стр 160 ф.№ 2) - 3604 тис.грн.

- списання необоротних активiв 2579 тис.грн.

- реалiзацiя необоротних активiв 33 тис. грн.

- безоплатно переданi необоротнi активи 988 тис. грн.

- iншi 4 тис. грн..

Аналiтичнi показники дiяльностi товариства.

1) Рентабельнiсть продукцiї.

Рентабельнiсть продукцiї (Рп) показує скiльки припадає прибутку вiд основної  дiяльностi на одиницю витрат на передачу та постачання електроенергiї 

Р п =  (ф 2р.100(або р.105)+090-060)/ф2(р.040+070+080)*100 %,

де  р. 040, р.060, р.070, р.080, р.090, р.100 (або р.105) - рядки форми 2 "Звiт про фiнансовi результати"

Рп = (5 075+52439-13266) / (2812071+17250)*100% = 1,56 % - за пiдсумками 2007 р.

Рп = (38790+15415-26911) / (2291062+14899)*100% = 1,18 % - за пiдсумками 2006 р.      

Рентабельнiсть продукцiї (електроенергiї) у 2007 роцi у порiвняннi з 2006 роком зросла внаслiдок перегляду тарифiв на передачу та постачання електроенергiї на протязi 2007 року та збiльшення рiвня рентабельностi з передачi та постачання електроенергiї з 11 % до 11,6 %.

2) Коефiцiєнт загальної лiквiднiстi пiдприємства.

Коефiцiєнт загальної лiквiдностi Кз.л. характеризує достатнiсть обiгових коштiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для  погашення його поточних зобов"язань

Кл = ф.№1, р. 260 / ф.№1, р.620

де   р.260,  р.620  -   рядки форми 1 "Баланс"

Кл =   489 282 / 141 519  =  3,46

-   за 2007 р. - на кожну гривню поточних зобов"язань припадає 3,46 грн. оборотних коштiв. Кл =  485 140 / 759 785 = 0,64 

-   за 2006 р. - товариство мало нелiквiдний баланс , Кл менше 1.

Збiльшення коефiцiєнту загальної лiквiдностi у 2007 роцi зумовлено переведенням в груднi 2007 року  кредиторської заборгованостi  ДП "Енергоринок" у сумi 656 295 т.грн. з поточних зобов"язань у довгостроковi зобов"язання.

3) Фiнансова стiйкiсть.

Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi  Кф.с. показує питому вагу в загальнiй вартостi майна всiх джерел коштiв, якi пiдприємство може використати у своїй поточнiй дiяльностi без втрат для кредиторiв.

Кф.с.= I + II роздiли пасиву ф.№1*100/валюту балансу

Кф.с.= ( 119902 +747)/950998 = 12,69 - за 2007 рiк

Кф.с. = (97 811+502)/876 098 = 11,22 - за 2006 рiк

Фiнансова стiйкiсть зросла на 1,47 % на протязi 2007 року.

4) Фондоозброєнiсть працi.

Рiвень фондоозброєностi працi характеризує ефективнiсть роботи пiдприємства

Ф о.о. = Середньорiчна вартiсть основних виробничих фондiв / середньоспискова чисельнiсть персоналу облiкового складу

Ф о.о. (2007 р.) = (391495+353883) /2 / 5690 = 65 грн/особуФ о.о. (2006 р.) = (353 960 + 316 409) /2 / 5657 = 59 грн/особу

Рiвень фондоозброєностi збiльшився на 6 грн/особу.

За результатами  фінансово-господарської діяльності у 2007  році  товариство отримало дохід по податку на прибуток 4019 тис. грн.

За даними  податкової  декларації  прибуток, що підлягає оподаткуванню за рік склав 16629  тис.грн.         

Шляхом аналізу статей балансу та декларації визначено відстрочений податковий актив на кінець року у сумі 33298  тис.грн.

Добуток тимчасової різниці, що підлягає вирахуванню на кінець звітного року, згідно розрахунку склався з: